Требования к другим подразделениям

К ревизорской службе:

- Информация о потерях ТМЦ и денежных средств в сбытовых подразделениях; выявленных злоупотреблениях должностных лиц.

К начальнику юридического отдела:

- Информация о нарушениях договорных обязательств.

К бухгалтерии:

- Результаты аудита в части выявления злоупотреблений, связанных с хищениями ТМЦ и денежных средств.

КУРТ, УМТ:

- Достоверная и оперативная информация о состоявшихся и возможных злоупотреблениях.

КОУП:

- Информация о движении кадров и увольнениях по отрицательным мотивам.

Оценка начальника сбб

Результаты работы		Качества работника
измеряемые	неизмеряемые	имеющиеся	новые
- Снижение потерь ТМЦ от хищений, злоупотреблений и краж - Снижение потерь от внешних воздействий - Снижение количества целевых проверок за счет высокой правовой культуры и сильной СББ	- Репутация фирмы среди правовых органов - Репутация среди сотрудников компании как надежного защитника их интересов как в служебной сфере, так и в иной - Формирование стабильной, работоспособной команды - Качественная методология снижения уровня потерь ТМЦ и денежных средств - Репутация среди оптовиков - Приветливость охраны	- Работоспособность - Широкие связи - Умение соединять оперативность с аналитичностью - Умение снижать негативные психологические последствия при принятии негативных решений (при увольнениях, случаях халатности и т. п.)

Критерии, веса и баллы оценки работы начальника сбб (один раз в полгода, начиная с марта 2002 г.)

Критерии	Снижение количества целевых проверок за счет высокой правовой культуры и сильной СЭБ	Снижение объемов хищений МДС	Инициативность в разработке более широких управленческих проблем	Умение работать в высшей управленческой команде компании	
Веса критериев	50	40	30	30	150
Кто оценивает	ГД	ГД	ГД	ГД

 Конец страницы 559 

 Начало страницы 560 

Функции начальника ревизорской службы

Начальник PC должен обеспечить компании следующие результаты (внутренние продукты):

Повышение управляемости компании через укрепление учетной и финансовой дисциплины.

Повышение качества учета и контроля в компании методическими и административными средствами.

ВНУТРЕННИЕ КЛИЕНТЫ - ГЕН. ДИРЕКТОР, ФИН. ДИРЕКТОР

- Минимизировать возможности злоупотребления активами (деньгами и товарами) и сократить уровень прямых и косвенных потерь.

Задавать уровень допустимых потерь в % от суммы активов или суммы оборотов при соблюдении следующих условий:

а) уровень потерь товарно-материальных ценностей (ТМЦ) не должен быть выше норматива (методика определения норматива должна быть разработана);

б) потери от риска по товарным кредитам должны быть меньше доходности операций;

в) товарные кредиты не должны быть выше заданной суммы;

г) система выдачи кредитов должна обеспечивать конкурентные преимущества компании;

д) должна быть гарантирована достоверность учета;

е) затраты на поддержание системы контроля должны быть меньше уровня возможных потерь.

- Достоверность показателей активов и источников через:

- систему учета,

- внутренний аудит.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ- БУХГАЛТЕРИЯ

- Результаты внутреннего аудита.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ

- Данные учета по конкретным показателям бюджета.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - СББ

- Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состоявшихся и возможных злоупотреблениях.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - ЮРИДИЧЕСКИЙ ОТДЕЛ

- Информация о нарушениях договорных обязательств.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - УПРАВЛЕНИЕ СБЫТА

- Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состоявшихся и возможных злоупотреблениях.

- Рекомендации по снижению потерь.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - СЛУЖБА СНАБЖЕНИЯ

- Учетные данные.

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - УПРАВЛЕНИЕ ПЕРСОНАЛОМ

- Достоверная и своевременная учетная и косвенная информация о состоявшихся и возможных злоупотреблениях.

 Конец страницы 560 

 Начало страницы 561 

ВНУТРЕННИЙ КЛИЕНТ - СЛУЖБА ЛОГИСТИКИ

- Сокращение пересортицы и несоответствия данных в учетных базах фактическому наличию товара.

- Методики учета и контроля ТМЦ.