Раздел 6

РТ ПРОТИВ ФИРМЫ

 

ВВЕДЕНИЕ В РАЗДЕЛ

Как любой сложный организм, фирму можно рассматривать с разных то­чек зрения. Описания могут порождать различные обобщения, те, в свою очередь, потянут за собой рассуждения более высокого порядка и... так можно увязнуть накрепко, ни на шаг не приближаясь к главному вопросу: можно ли доверять этому предприятию как партнеру и как с ним работать? Поэтому в настоящем разделе мы рассмотрим только релевантную информа­цию, непосредственно ценную для РТ. При этом, если кому-то покажется, что мы движемся вразрез «общеупотребительным взглядам» — пусть тот приведет хоть один пример, когда ро­ссийская фирма повела бы себя с соответствии с импортными «концепциями рыночных от­ношений». Еще раз подчеркиваем: хотите козырять знаниями — читайте бестселлеры «от эко­номике», хотите делать дело — практикуйтесь с нами. Не будем мы заниматься и разбором тех проявлений партнерской фирмы, информацию о которых РТ среднего уровня достать за­труднительно в силу объективных причин.

В предлагаемом разделе вас ждет набор риск-факторов внутрифирменного происхождения, соответствующие методы их диагностики, профилактики и нейтрализации. Если где-то мы выбиваемся на уровень чрезмерной детализации — просьба извинить. Мы бо­лее практики, нежели менторы-наставники.

Последовательно перебирая все самые значимые по нашему мнению риск-факторы, мы проведем вас по минному полю инвестиций в партнерство. При этом решение вопроса текущей актуальности того или иного фактора конкретно для вашего проекта остает­ся за вами. Однако считаем нелишним еще раз напомнить: риск-фактор, кажущийся вам се­годня маловажным, как любой болезнетворный агент, завтра может активизироваться и при­вести к поражению всего организма уже послезавтра. Будьте бдительны. Иллюстрации из пра­ктики Агентства покажут вам печальный опыт тех, кто пренебрегал правилами безопасности.

ТИПОЛОГИЯ ФИРМ ПОВЫШЕННОЙ ОПАСНОСТИ

 

понятие кримтипологии фирмы

инициатива и история создания фирмы

собственность партнерской фирмы

 

 

П0НЯТИЕ КРИМТИПОЛОГИИ ФИРМЫ

Своевременное выявление предназначения фирмы, базы ее формирования владельцев проливает свет на истинные мотивы ее создания. Очень часто одним этим диктуется и обуславливается все дальнейшее поведение партнерской фирмы. Такая информация приобретает особую ценность в тех случаях, когда вы имеете дело со всевозможными недобропорядочными формированиями, преследующими сомнительные цели, в числе которых вполне могут быть и в корне отличные от ваших, и злонамеренно направленные против вас. Чем быстрее вы определите злонамеренный характер фирмы, тем оперативнее вы примете меры безопасности, тем эффективнее они сработают. С этих позиций ознакомьтесь кратким обзором основных фирм повышенной опасности, включая криминальные типажи - новации совбизнеса. Вероятность их появления на вашем деловом горизонте весьма близка к стопроцентной. Порядок рассмотрения построен по принципу роста вероятности проявления и силы опасности.

ФИРМЫ ЛИЧНЫХ УСЛУГ (ФЛУ)

Фирмы личных услуг представляют собой средство хранения и осуществления платежей за личные услуги, укрытия личного дохода от налогов и ведения приватного обеспечения одного или нескольких человек, обычно владельцев фирмы, реже — распорядителей счета. Главная функция таких фирм — отстойник персональных кошельков в ситуации, когда им белый свет противопоказан. Посему ФЛУ обычно осуществляться такие виды микродеятельности, как организация отдыха, туризма, лечения и образования. В последнее время заметно возросла активность ФЛУ в качестве участника инвестиционной деятельности, особо активизирующейся в таких областях, как приобретение недвижимости, предметов роскоши, продажа и реинвестирование наличных валютных средств и т.д. Предпоч­тительной организационно-правовой формой ФЛУ являются прообразы страны инкорпори-рования фирмы отечественному товариществу с ограниченной ответственностью и трасто­вые институты. Место базирования выбирается из числа «налоговых гаваней», нередко обу­словленных близостью к месту выполнения основных функций ФЛУ. Например, любители экзотики могут открыть фирму где-нибудь в Сингапуре или на Кипре. Укрывать налоги удобнее в традиционно облюбованных зонах минимального налогообложения, таких как Ма­лайзия или Панама. Если необходимо обеспечить конфиденциальность владельца и близость к европейским райским кущам — милости просим, скажем, в Люксембург.

Как вытекает из характера предназначения ФЛУ, эти фирмы никакой ре­ально ощутимой деловой активности не проявляют, бизнеса не ведут. Они созданы для то­го, чтобы скапливать и тратить полученные доходы с максимальным коэффициентом полез­ного действия. С этой точки зрения несколько иначе выглядят трасты. Траст создается для ведения хозяйственной деятельности в целях не только депонирования и сохранения, но и приумножения сбережений, сделанных в интересах третьих лиц — бенефициаров траста, на­пример ближайших родственников, детей, жены, любовницы, особо ценного лица и прочих небезразличных собственнику средств персон. Он ведет себя как обычная деловая фирма: инвестирует и получает прибыли, покупает и продает, ведет любую деятельность, имеющую целью приумножение стартового капитала. Поэтому трасты, обычно со словом «foundation» в наименовании, можно встретить где угодно. При этом, следуя нашей типизации, он очень близок к традиционной ФЛУ.

 Мы не стали бы заострять внимание на ФЛУ, если бы не любопытный момент их повсеместного упоминания в неделовой практике совбизнеса. Достаточно народу попалось на удочку ФЛУ, ловко подбрасываемую очковтирателями Неделовая схема проста: вам якобы предоставляют возможность работать с первым лицом предприятия от имени его персональной фирмы, внешне не имеющей ни малейшей связи с предприятием-объектом  ваших интересов. В этой схеме обязательно проявляется основное действующее лицо или несколько доверенных лиц якобы «директорской фирмы», и никогда не появляется непосред­ственный «владелец», тот самый директор, за которым вы охотитесь. Даже если фирма со­здана на существующих мощностях, это еще не значит, что иметь дело с ней более лаконич­но и эффективно, чем с основным материнским предприятием. Например, в эпоху коопе­ративного движения многие предприятия, «выполняя решения партии и правительства», пооткрывали внутри себя кооперативов. Ловкие ребята, вставшие у их рулей, «доверитель­но» заявляли, что представляют интересы не только кооператива и базового предприятия, но и лично руководства этого предприятия. Попалось на такую уловку множество народу. Правда заманчиво, когда вам выпало счастье работать с доверенным лицом кошелька. Само­го Генерального, ходов на которого у вас никогда не было и не будет? Кто только не упо­минался в комбинации: от директоров хлебопекарен до руководителей супергигантов ВПК. Бесспорно, кое-кто из руководителей действительно позарился на учредительские радости первых кооперативов. Однако видеть в этом простой и легкий доступ к руководству... Се­годня вместо кооперативов приходится слышать упоминания о далеких ФЛУ. Такие ссылки на фирмы-накопители средств директорского корпуса в подавляющем своем большинстве — не более чем дешевый трюк или очередное заблуждение легковеров. На поверку ФЛУ, даже будучи реально существующими, по известным причинам настолько замаскированы и огра­ничены в действиях, что даже самая незначительная утечка информации о них маловероят­на, не говоря уже об использовании факта их истинной принадлежности и цели создания в контактах с малознакомым партнером. Так что, если в сочетании с далекой фирмой услы­шите: «За нами — Сам!», не верьте и удвойте бдительность. Впрочем, если Сам это подтвер­ждает, что в отдельных случаях приходилось слышать из первых уст, тогда — другое дело, вам, действительно, повезло. Ему, скорее всего, нет.

В разных ипостасях фирмы личных услуг присутствуют среди фирм нор­мативного бизнеса. Если за ними кроются безобидные помыслы типа тех, о которых мы ска­зали вначале, понятно, что надо делать. Но как быть, если вам предстоит работать против фирмы, представляющей собой сложное переплетение чистого бизнеса, того, что стоит ря­дом с ним, и его антипода — экономического преступления?

ФИРМЫ - ЗОМБИ

Состоящая из явных, скрытых и обреченных банкротов и предбанкротов—утопающих картотечников, эта группа фирм не столь безобидна, как предыдущая. Мы образно называем их «зомби» в силу того, что такие фирмы практически мертвы, но некие заданные программы продолжают выполнять. Плохо дело, когда за кнопками программы находится такой же «товарищ Зомби». В один прекрасный момент лодка тонет, увлекая за собой своих партнеров и их смежников, кредиторов и неосторожных инвесторов. Как толь­ко вызревают соответствующие условия для мошенничества, зомби становится полукрими­нальной фирмой. Сегодня можно и нужно говорить о развивающемся механизме перехвата инвестиций, в котором главное действующее лицо — «черная дыра», безвозвратно засасывающая средства, практически ничем не рискует. Такая устрашающая категория фор­мируется новообразованиями, порожденными сырой рыночной экономикой совместно с на­вязчиво проводимой приватизацией. В условиях агонии производства, предбанкротного и картотечного состояния, многие директора идут на создание структур, в которые умудряют­ся сливать остатки капиталов, иной раз весьма внушительных. Иногда это делается настоль­ко топорно, что от подобной наглости и видавшие виды работники ГНИ руками разводят. Например, деньги от реализации продукции, проходя по чужим счетам, испаряются, чтобы в один прекрасный момент обнаружиться в виде вклада в уставный фонд некоего нового формирования «зомби». Дирекция пожимает плечами: «А что? Мы ведь банкроты...» Тем не менее, подобное, как ни странно, иногда проскакивает успешно. «Банкротство спишет все», — подобная мысль подталкивает на правонарушения, благо к тому есть дополнитель­ные условия удобства откачки инвестиционных средств. Такие, например, действенные стру­ктуры как «жиро—фирмы».

ЖИРО-ФИРМЫ: АККУМУЛЯТОРЫ И ОПЕРАТОРЫ

Дитя неразумной налоговой политики жиро—фирмы («жировики»), вы­полняют вполне недвусмысленную роль: подставляя свои счета, они аккумулируют на них поступающие доходы и проводят соответствующие финансовые операции. условно все жи­ро-фирмы можно разделить на две категории: «накопители», использующие собственные счета исключительно для накопления средств, предположим, географически распыленных розничных продаж, и «операторы» — фирмы, непосредственно производящие финансовые операции с аккумулированными средствами в различных целях, например с целью их обна­личивания, «отмывки», размещения на секретных счетах, использования в режимах конспи­рированных и анонимных платежей и т.д. Организационно-правовая форма подобных фирм вариьируется в зависимости от финансовых возможностей ее владельцев, условий страны инкорпорирования и текущей ситуации создателя. Обычный «жировик» — это что-то недоро­гое и доступное типа «ltd.» или «согр.», которые в Москве можно купить в одночасье не дороже штуки баксов со всем необходимым финансовым и бухгалтерским сопровождением. В купе с развитыми возможностями анонимизации владельца «жировики» после выполне­ния своей основной функции могут быть безболезненно законсервированы или ликвидиро­ваны, что и представляет интерес для их собственников.

ПСЕВДОФИРМЫ (ПОДСТАВКИ)

Для превенции и обрывания возможного преследования злоумышленниками могут быть использованы различные фирмы-подставки. Смысл создания таких фирм-однодневок видится в том, что под возможные санкции подставляется специально создан­ная буферная фирма, как правило, с ограниченной ответственностью владельцев, с минимальным уставным фондом — такая, потеря которой безболезненна. Но и такие фирмы, в свою очередь, могут быть камуфлированы и слабодоступны. Очень часто они регистрируются на вымышленных владельцев либо, попросту, на отсутствующих среди живых людей, что позволяет еще более эффективно купировать преследование на этой фирме без его дальней­шего распространения. Таким образом эффективно обрубаются как налоговые домогательства и санкции со стороны третьих лиц, так и партнерские иски и претензии. Обязатель­ным являются два условия: анонимизация истинных хозяев фирмы-подставки и разгружен­ное состояние ее счета, приближающееся к нулю, что часто обнаруживается только к моменту наступления санкций. Более развитые схемы использования фирм-подставок могут предусматривать комбинации фирм в виде перегонных цепочек денег со счета фирмы-под­ставки к владельцу. Такая цепь может проходить через зоны законодательно обеспеченного непредоставления информации и различные организационно-правовые формы жирооператоров, затрудняющих отслеживание прохождения денег по «бумажному следу», идентифи­кацию плательщиков и получателей. Нередко в таких цепочках задействуются разнообраз­ные легитимные «стиральные машины». Например, представляется весьма эффективной це­почка по схеме «фирма-подставка — траст — ФЛУ — личный корпорационный счет». При соответствующем выборе стран базировании и организационно-правовых форм звеньев цепи, розыскные и следственные действия затруднительны либо практически невозможны, ибо, например:

 законодательство страны инкорпорирования фирмы-подставки может счесть экономические и налоговые преследования безосновательными и отказать следственным органам иностранного государства в предоставле­нии информации;

 затруднительно установить получателя и принадлежность полученных и перегнанных средств, ибо законодательство страны базирования траста может прямо устанавливать уголовную ответственность лица, уличенного в разглашении имени бенефициара траста;

 место базирования фирмы личных услуг может быть выбрано в соответствии с принятыми в этой стране нормами о неразглашении банков­ской тайны;

 и, наконец, корпоративный счет технически полностью анонимизирует его владельца, наделяя его расчеты внешними чертами фирменных опера­ций с полученными деньгами, фактически являющимися его личной собственностью.

Кроме того, наличие в цепочке «стиральной машины» в виде траста поз­воляет эффективно обелять или зачернять капитал, что сводит в нуль любые оперативные по­туги следователей и оперативных работников частных сыскных служб.

ФИРМЫ-КОНСТРУКТИВЫ

Конструктивы представляют собой ситуативно предопределенные фиктив­ные фирмы, выполняющие функции обеспечения деятельности основной «конторы», услов­но их подразделяют на такие виды:

• «камуфляж»

 создается в целях легендирования криминальной или пограничной де­ятельности головной компании, для придания внешне правдоподобныхдоброкачественных признаков фирме-инициатору криминальных проек­тов. Попросту говоря, камуфляжная фирма — это легальная крыша для нелегальной деятельности. В этом варианте дела могут вестись как от име­ни этой фирмы - «крыши», так и от совершенно посторонних фирм. При этом могут быть нагло использованы внешние реквизиты и атрибуты ре­альных фирм, иногда даже весьма именитых, не имеющих никаких отно­шений с камуфляжем и не подозревающих об использовании своих имен в преступных целях.

• «маскираторы»

 создаются для сокрытия истинных намерений или владельцев материн­ской фирмы. Относительно безвредны в силу того что в отличие от «ка­муфляжа» имеют приверженность к игре по цивилизованным правилам. В росусловиях пагубны тем, что малоопытный роспартнер, позарившись на иллюзорную манкость перспектив маскиратора, возлагает на такие фирмы большие ожидания, подавляющей части которых никогда не суж­дено сбыться. Обычно деятельность фирмы-маскиратора носит узко на­правленный характер, например разведка рынка или его строго очерчен­ного сегмента, пионерные проекты, исследование возможностей потенци­альных партнеров, овладение ноу-хау и коммерческими секретами. Ти­пичная организационно-правовая схема реализации маскираторов в рос бизнесе — совместное предприятие.

«операторы»

 обеспечивают выполнение вспомогательных операций в пограничных и криминальных проектах. Например, крупная фирма импортирует товар, а его «неформальную очистку», транспортировку или растаможивание не­легально ввезенного груза осуществляет крохотная фирма-оператор. Отли­чаются повышенным риском и потому редко живут долго. Их буферная функция наиболее четко видна в схемах типа «ящерица», когда основная контора выходит из острой ситуации, бросая на растерзание преследова­телям хвост - фирму-оператор. В отличие от «жировика», выполняющего чисто финансовые функции и потому часто представляющего собой чисто «бумажную фирму», операторы могут выполнять достаточно широкий на­бор реальных операций, могут иметь имущество и прочие вещественные активы, что на общем фоне российской предпринимательской активно­сти, отражаемой массовой регистрацией новых фирм и предприятий, за­трудняет их идентификацию в качестве элемента преступной комбина­ции. Регистрируются фирмы-операторы, как и любой конструктив, на подставных или несуществующих лиц.

«ФАНТОМНЫЕ ФИРМЫ»

Попросту несуществующие, дутые фирмы. Например, так называемый «русский офф-шор» предполагает такое любопытное построение, как открытие расчетного счета в банке под фальсифицированные документы без каких-либо регистрации, включая на­логовые. Такая псевдофирма обеспечивает почти все финансовые операции и может суще­ствовать неопределенно долго, находясь в полной прозрачности и недоступности для нежелательных персонажей. Нечто подобное приходилось встречать и среди «инофирм», на по­верку оказывающихся не более чем личным счетом дошлых проходимцев.

Затруднительно дать рекомендации на все возможные варианты, но ос­новные подходы диагностики фирм повышенной опасности мы осветим.

ИНИЦИАТИВА И ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ ФИРМЫ

Информация об истории создания фирмы и ее собственниках даст вам кое-какое представление о том, что можно ожидать от такого «интерпрайзиса», еще задол­го до того, как вы вступите с ним в плотный контакт, возможно схватившись в клинч.

Рабочая механика получения информации может быть предельно простой, а может потребовать от вас некоторых усилий. Из числа простых отметим тривиальный на­кат по типу «А знаете ли вы закон?» Мы этим приемом пользовались вплоть до 8 июля 1994 года, когда вышел Указ 1482 Президента и «Положение о порядке госрегистрации субъек­тов предпринимательской деятельности».

Достаточно зацепить фирму по любому интересующему ее вопросу, что можно без труда сделать, проведя небольшую вспомогательную операцию. Далее запраши­вается уставная документация и наводятся справки у представителей и работников фирмы. При этом главным аргументом подавления возможного сопротивления служит такой: «Зна­ете ли вы, что в Постановлении правительства РСФСР от 5 декабря 1991 года «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну» написано, цитирую (тут вы роетесь в бумагах, извлекаете ксерокопию и читаете):

«I. Установить, что коммерческую тайну предприятия и предпринимате­ля не могут составлять:

— учредительные документы (решение о создании предприятия или до­говор учредителей) и Устав;

— документы, дающие право заниматься предпринимательской деятель­ностью (регистрационные удостоверения, лицензии, патенты)».

Вообще-то это постановление было не для всех, но это не мешало исправ­но «работать» ксерокопии, тем более когда она представляла собой всего лишь копию ци­таты без преамбулы и других пунктов Постановления. В отдельных случаях, правда, прихо­дилось прибегать к легендированию сотрудников, благо п. 3 Постановления оставлял для это­го массу возможностей.

С введением в жизнь Указа 1482, его п. 15 гласит, что органы госрегист­рации в течение установленного для них рабочего дня «обязаны обеспечить открытость для всеобщего ознакомления данных государственного реестра предприятий». Это право охра­няется ст. 51 ГК РФ. Органами госрегистрации пока является, например, налоговая инспек­ция. Задача РТ упрощается.

Теперь о том, что можно увидеть в бумагах?

Нас будет интересовать информация об учредителях, собственности фир­мы и целях создания фирмы. Ее можно найти в договоре учредителей, который должен со­держать сведения о наименовании (имени) и юридическом статусе учредителей (местожи­тельстве), госрегистрации юридических лиц и паспортных данных физических лиц , разме­ре уставного фонда, долях участия каждого участника. В реестре регистрации также вы най­дете краткую информацию о предмете деятельности, которая, скорее всего, с введением но­вого гражданского кодекса пропадет, как только право на занятие определенным видом хо­зяйственной деятельности будет расширено. Вместе с тем следует отметить попытки созда­ния компьютерных баз данных.

В случае если вашим объектом является акционерное общество, право оз­накомления с реестром его акционеров прямо предусмотрено соответствующим законода­тельством.

Пробить «паспорт» или как некоторые наши шутники любят выражать­ся, проверить фирму «на прохладного», т.е. уточнить, не является ли владелец фирмы лицом, давно ушедшим из этой жизни, — процедура необременительная.

 

СОБСТВЕННОСТЬ ПАРТНЕРСКОЙ ФИРМЫ

Отнесение фирмы к. категории фирм повышенной опасности только по признаку вида собственности представляется не столь уж и спорным, как это может пока­заться. Кроме рискологии, вопрос вида собственности имущества партнерской фирмы мо­жет дать понимание подходов к руководству таких фирм.

В соответствии с новым «Гражданским кодексом России» собственность предприятия может быть четырех видов: государственная, муниципальная, собственность общественных организаций, частная. Последний вид представляется наиболее агрессивным. Именно фирмами с частной собственностью творится основная масса экономических безо­бразий. Пока еще откровенно агрессивных поползновений со стороны государственных фирм нам встречать не приходилось. Поэтому с точки зрения рискологии вывод прост: ча­стная фирма — удваиваем бдительность.

Однако далеко не всегда и не всем понятно, что и со стороны фирм дру­гих видов собственности может исходить реальная угроза. Выше мы говорили о «зомби». Также в связи с возможными сбоями проектов можно показать, как негативно «работает» муниципальная и «общественная» собственность.

Их уязвимые места могут быть опосредованы такими негативными мо­ментами, как:

 слабая привязка оплаты руководства организации к конечным резуль­татам деятельности. Предлагайте сколько хотите, но пока не прозвучит личный интерес, де­ло не сдвинется;

 диспропорции трудового вознаграждения ауп по отношению к ры­ночному окружению. Чиновник в госкресле получает меньше своего собрата из частной ком­мерческой структуры, чиновник «высокого уровня» может получать неоправданно больше своего функционального аналога из частнопредпринимательской структуры, что, кстати, не мешает раздутию его аппетитов;

 низкая оперативность решения вопросов. Нет стимулов инициирова­ния новой деятельности, если только вы не откроете непосредственно чиновнику или руко­водителю новую «рыночную возможность»;

 - низкая ответственность руководства. Завалят проект, и, если слабо про­работана механика истребования обязательств, стрясти издержки с госмужей — дело безна­дежное.

Однако эти слабинки для РТ имеют двоякое значение. С одной стороны, это несомненная угроза проекту в части возможного активирования различных тормозных негативных факторов, с другой стороны, это рабочие рычаги управления такими фирмами, предоставляемые в ваши руки через их управление — живых людей, объективно склонных и предрасположенных для обработки и воздействия.

АНАЛИЗ АТРИБУТОВ            ПАРТНЕРСКОЙ ФИРМЫ

 

устав и рискография фирмы

Р-техно: анализ устава

осмотр фирменной печати

построение выводов

 

 

УСТАВ И РИСКОГРАФИЯ ФИРМЫ

Ввиду того что российское хозяйственное законодательство претерпевает значительные изменения, анализ уставных документов отчасти призван снизить возможные законодательные риски. Отметим, что с развитием законодательства минимизация этих ри­сков утрачивает свою актуальность.

Вторая группа рисков, косвенно выявляемая анализом уставных докумен­тов, касается вероятного ввержения в криминальные орбиты. Недоброкачественные форми­рования, такие скажем, как фирмы—конструктивы, в качестве уставных документов могут предложить вам или сфабрикованные подделки—фальсификаты — «кукляки» или предмет­но ориентированные уставы, способные «проколоть» недоброкачественность фирмы. Своевременное выявление агрессивно-криминальной направленности партнерской фирмы помо­жет вам правильно сориентироваться и выбрать соответствующую стратегию поведения. В любом случае вы предохраните свои глаза от пыли. (Между прочим, в практике Агентства нам приходилось не единожды сталкиваться с поддельными уставными документами заказ­чиков — веры не должно быть никому, всех надо проверять.) Однако и при этих работах следует понимать, что добротно склепанный «конструктив» для уставного прочтения может быть прозрачен. Злоумышленник представит вам нормальный устав, ничего криминального или агрессивного не выявляющий, стандартно зарегистрированный на реально существую­щих учредителей... Таким образом, поймать изощренного злоумышленника за руку на этапe анализа его уставных документов может оказаться затеей не самой удачной.

Наиболее эффективно анализ устава партнерской фирмы пригоден для выявления истинных хозяев устоявшихся фирм — тех, кто не являясь владельцем или номи­нально первым лицом организации, фактически делает в ней погоду. В этом неоценимая по­лезность анализа устава для выработки проектной стратегии и организации предпроектных забот, ибо вы простым изучением устава партнера получаете представление о том, с кем, как и почему надо работать.

рекомендация по ходу дела:

для проведения экспертизы на постоянной основе неплохо иметь в своем распоряжении тексты законов и постоянно отслеживать любые измене­ния в данной области. Пусть это будут для начала только российские за­коны и постоянный интерес в отношении зарубежных

Разведцели, достигаемые анализом уставных документов:

выявление возможных ограничений деятельности

построение внутрифирменной рискографии, отражаемой уставными документами

выявление криминально-неделовых целей создания фирмы

— выявление ЛПР —лица, принимающего решения.

( особенно применительно к ситуации анонимного управления и участия в деятельности)

— прогнозирование ближайших перспектив развития проекта (оценка оперативности выработки и принятия решений руководством партнерской фирмы)            

Регламентация составления уставов осуществляется Законом «О предпри­ятиях и предпринимательской деятельности в России», подзаконными актами, приватизационным законодательством. Более полную информацию можно получить в любой юрконсультации.

Отметим, что пресловутая «коммерческая тайна», которую мы очень не любим, не нашла своего достойного отражения в российском законодательстве,

Получение уставных документов не обременительно даже без использова­ния оперативных путей. Места расположения бумаг:

 консалтинговые фирмы (стряпчие конторы) — разработчики учреди­тельных документов и пособники в регистрации,

 регистрирующие органы администраций и комитетов по управлению имуществом или планируемые к созданию органы юстиции на местах,

 налоговые инспекции,

 пенсионные фонды.

В любой из этих точек вы можете получить необходимые документы, при­чем в регистрирующих органах совершенно открыто в рабочее время. В случае отсутствия злонамерений партнера доступ к его учредительским документам не должен вызвать никаких загвоздок. Если же по каким-либо причинам вы видите нежелание предоставить вам бу­маги или скрытную попытку пресечения утечки такой информации, например, когда вам предлагают порыться в многометровой высоты шкафах, заваленных бумагами, маленький подарок РТ представляют собой пенсионные фонды с его неискушенным небалованным персоналом.

внимание:

если проблемы с доступом к учредительским документам возникли — это первый звонок угрозы

«Что-то нечисто в королевстве Датском». Особенно, когда вам не удается найти копий уставов партнерской фирмы там, где им по закону полагается быть. Если к то­му же вам не удается разыскать решения комиссии Администрации по вопросу учреждения этой фирмы, может быть, де-юре фирмы и не было вовсе. Если же ваш партнер охотно пре­доставляет вам свой устав и никак не реагирует на ваши замечания, что в исполкоме поче­му-то не нашлось копий — вероятность дезы повышается на порядок. Подумайте, кто пе­ред вами.

Если все чисто и вы раздобыли копии бумаг — радоваться рано, вы всего лишь прошли самый первый элементарный шажок. Приступайте к следующему этапу про­верки — анализу устава.

Р-ТЕХНО: АНАЛИЗ УСТАВА

В уставах может быть очень много подводных камней, способных прямо или косвенно повлиять на успех совместного проекта. Не забывайте и о том, что фабрикат высокого класса внешне выглядит вполне благопристойно. Поверим людям, неоднократно его изготовлявшим.

СРАВНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАТИВНОСТЬ УСТАВОВ

На практике при глазомерной оценке ожидаемой информативности уста­ва удобно ориентироваться на тип попавшего в ваши руки устава. Что это может быть?

• «прозрачный устав»

Самый неинтересный для нас вариант устава, полностью соответствую­щий какому-нибудь типовому. Например, после приватизации предпри­ятия по Закону АО положено иметь типовой устав как минимум до пер­вого собрания акционеров. Такой устав ничего интересного вам не пока­жет, ибо чаще всего попросту пишется под копирку. Единственное, на что можно обратить внимание, — это насколько наличие данного устава соот­ветствует требованиям жизни. В случае акционерного общества, напри­мер, если вы знаете, что первое собрание давно прошло и руководство не предприняло каких-либо попыток видоизменения устава, он по-прежне­му является типовым — это уже информация для размышлений об эффе­ктивности управления и управленцах предприятия. А именно о том, на­сколько они умеют использовать имеющиеся возможности в своих целях.

• «препарированный устав» и «ориентированный устав»

Уже интереснее в плане результативности анализа. Чем более персонифи­цирован устав под нужды своего хозяина, чем более он напичкан разнообразной механикой, тем нам проще его прочесть, проанализировать и построить прогнозы.      

• специальный устав                       

Отражает новации нашего законодательства и поисков предпринимательской мысли. Часто является уставом таких организаций, как ассоциации, объединения, фонды, холдинги, трасты. Прекрасное поле для исследова­ний.                  

• устав СП              

Особо пограничный гибрид нашего законодательства, перекроенный под деловые интересы зарубежных партнеров. По мере развития российского законодательства и приведения его к международным нормам, информа­тивность таких уставов будет падать. Пока же подводные камни и уловки по-прежнему выявляются, представляя вам возможность диагностики си­стемных проектных сбоев из области Партек, прекрасно читаемых в ус­тавах СП               

• устав инофирмы

Максимально расширенное поле деятельности, опрозрачивающее устав, за исключением его разновидностей с особой направленностью под проведе­ние деятельности в России в форме пионерных фирм — разведчиков («камуфляторов» )

Приступив к анализу бумаг, на что надо в первую очередь обратить вни­мание или как мы говорим, каковы узлы внимания?

МЕСТО И ВРЕМЯ РЕГИСТРАЦИИ УСТАВА

Сами по себе эти характеристики относительно безвинны за исключени­ем случая специального конструирования фирмы для достижения неблаговидных целей, в чем злоумышленник сильно рассчитывает на вашу невнимательность или некомпетентность. Поэтому, если вы имеете дело с новорожденной фирмой, удвойте бдительность.

Давайте вспомним, что нам известно о конструктиве. Назначение конст­руктива может быть самым разным: от элементарной жирофирмы или фирмы-накопителя, которую используют один раз или в рамках одной аферы для прогона по ее счетам денег и тут же закрывают, до поплавка-стационара, рассчитанного на длительное использование, хо­рошо конспирированного и законно прикрытого. Легальный смысл конструктива — исполь­зование имеющейся дыры в законодательстве, вплоть до сведения к купированию в ней воз­можных рисков или прикрытия другой, параллельно проводимой деятельности. Законода­тельную основу конструктива составляют во-первых, неразвитость и путаность понятия от­ветственности на стыке хозяйственного и уголовного права, во-вторых, повсеместное огра­ничение возможной имущественной ответственности долевым участием в уставном капита­ле. «Отвечаю тем, что вложил», — такая формула ответственности на руку тем, кто хотел бы ею прикрыться. Законом не определены рамки понятий хозяйственного риска и ответственности. Поэтому смело можно намыть деньги со счета собственного предприятия, попросту говоря похитить их мошенническим путем, а затем списать эти псевдоубытки на всякие туманные недоработки, что повсеместно и делается.

В этом плане нужно четко представлять себе технологию создания «кон­структива». Человек, задавшийся целью склепать структуру однодневку под некий «мутный» замысел, будет в своих рассуждениях от чего-то отталкиваться, при этом выбор места реги­страции может быть обусловлен:

 во-первых, благоприятным местным контрольно-пропускным режимом — возможно, в данном регионе власти проверяют учредительные документы сквозь пальцы, что позволяет протаскивать в них нужные злонамеренные построения. Возможно, нотари­альные формальности на периферии могут быть выполнены быстрее и криминально пластич­нее;

 во-вторых, местный налоговый режим может быть более выгодным и мягким, позволяющим безнаказанно поэксплуатировать неискушенность местных налоговых инспекций. Правда, в этой точке не надо спешить с выводами, т.к. преступный мотив мо­жет пересекаться с нормальным хозяйственным. (Подчеркнем, что мы с вами сейчас гово­рим всего лишь о косвенных признаках возможного криминала);

 в-третьих, отчасти регион может иметь удобства обслуживания и со­держания фирмы Например, региональные банки могут придерживаться более мягкого ре­жима контроля за целевым расходованием средств, пониженных ставок процента по кре­диту и щадящих цен на свои услуги. Это может стать сильным аргументом в пользу выбо­ра места регистрации.

В общем виде аргументы в пользу гипотезы на конструктив представля­ются следующими:

 скорость учреждения фирмы может быть выше,

 организационно-учредительские издержки ниже,

 среда конструирования — более пластична.

при встрече с далекими незнакомцами, особенно с новорожденными, не примите за труд в обязательном порядке ознакомиться с его уставам поподробнее

РИСКОГРАФИЯ ВОЗРАСТА ФИРМЫ

Вопреки расхожему мнению возраст партнерской фирмы может иметь слабое влияние на эффективность ее предпринимательской деятельности.

Истории фирмы приписывают большое значение западные специалисты. Мы же видим массу примеров обратного. И древние предприятия России, разваливаясь под мечом приватизации и рыночных угроз, утрачивают качества надежных. В свою очередь но­ворожденные «деньгоделательные машины» с ходу набирают высокие обороты.

Так что обращаем внимание не столько на сам фактор риска, сколько на его возможное задействование в разведывательных мероприятиях.

Активизация фактора возраста фирмы может произойти в случае, когда ваш проект связан с требованием наличия у партнера большого командного опыта, который в молодых фирмах может попросту отсутствовать. Элементарная непритертость членов мо­лодых команд также способна завалить дело. Или если у вас есть все основания для опасе­ний относительно последствий внутрифирменных конфликтов. Молодая фирма, подвержен­ная развивающимся внутренним конфликтам, может развалиться в самый неподходящий момент. Также захромает ситуация командного взаимодействия, когда потребуется мобили­зация всех сил партнерской фирмы, а элементарный опыт деловой мобилизации у нее от­сутствует, что весьма вероятно у молодых фирм.

То есть фактор возраста в том случае, если вы инициативно вышли на фирму, по своей природе еще не является угрожающим. Он носит скорее косвенный хара­ктер для уточнения вероятных, более весомых рисков.

В плане же оперативного противодействия молодость полезна не только тем, что новичка можно облапошить быстрее и проще. Актуальность возрастного фактора станет вам ближе, когда за вас возьмутся люди, нечистые на руку. Вероятность попадания в «нецивилизованный сектор экономики» повышается, как только на вас выходит инициатив­ная молодая фирма.