внутрифирменных проводок. Это произошло из-за того что ранее мы отключили опцию Balanced (Балансировка данных) в окне Элемента Схемы Учета, и активировали опцию Avoiding the Intercompany Due From/To.

Себестоимость продукции

Мы рассмотрели основные процессы предприятия: планирование, закупки, оплата и поступление ТМЦ, учет транспортных расходов, производство и реализация готовой продукции. Данные о затратах, которые появляются на каждом из перечисленных этапов, накапливаются в окне Product Costs (Себестоимость продукции).

Откройте окно Menu | Performance Analysis (Анализ работы) | Costing (Калькуляция)| Product Costs (Себестоимость продукции). Данное окно состоит из 5 вкладок. Наиболее важными являются следующие вкладки: Select Product (Выбор продукта), Product Costs (Себестоимость Продукта), и Cost Details (Детализация затрат). Сейчас мы на примере продемонстрируем вам процесс формирования себестоимости. Перейдите на вкладку Select Product (Выбор Продукта), активируйте запись S Thread, а затем откройте вкладку Cost Details (Детализация затрат). Вы увидите все хозяйственные операции, которые повлияли на формирование стоимости продукта:

Щелкните кнопкой мыши на столбце Created (Дата создания), чтобы отсортировать все операции по дате создания, как вы видите на скриншоте. Первая запись была зарегистрирована 30 сентября 2009, когда поступили материалы от поставщика. Как мы видим, мы получили 50 единиц материала S Thread, стоимостью 1.60. 30 сентября 2009 была сделана еще одна запись – поставщик выставил счет-фактуру. Затем, 6 октября 2009 были списаны транспортные расходы (определили стоимость при отгрузке) за доставку материалов. Последние три записи относятся к процессу производства.

Вся информация, которая находится на вкладке Cost Details и относится к выбранному материалу, представлена на вкладке Product Costs (Себестоимость Продукта) в разрезе элементов затрат:

Поскольку вы выбрали метод Average PO для расчета затрат на материал S Thread, то нам нужно учитывать элементы затрат Freight (Фрахт) и Average PO. Итоговая сумма (Current Cost Price), которая состоит из затрат на Фрахт (Freight) и средней стоимости материала в заказах (Average PO) входит в себестоимость готовой продукции – Рубашек (Shirt Finished Goods) и составляет (0.5756 + 1.6 = 2.1756).

Заключение

В этой главе мы рассмотрели основные настройки бухгалтерского учета в ADempiere.

Во-первых, мы объяснили, что такое Элемент Счета. Когда мы на примере показывали процесс создания клиента в предыдущей главе, то мы уже настроили План Счетов. Преднастроенный План Счетов находится в окне Account Element (Элемент Счета). При необходимости вы можете вводить дополнительные счета. В этом разделе мы так же обсудили функции итоговых и документально контролируемых счетов, а так же рассмотрели основные виды бухгалтерских проводок.

На счетах бухгалтерского учета в журналах главной книги отражаются хозяйственные операции. К основным счетам открываются дополнительные субсчета, которые заключают в себе важную информацию (например, данные продукта, делового партнера, и т.д.).

Затем речь пошла о центральной, самой важной части ERP системы ADempiere – Схеме Учета. Мы рассмотрели важнейшие параметры учета, такие как: организация учета задолженности, учет кассовым или методом начисления, метод калькуляции и уровень учета затрат для формирования себестоимости продукции, базовая валюта, контроль за периодами, использование сокращенных названий счетов, влияние скидки на итоговую стоимость продукции и проводки, и т.д.

Далее, мы рассказали об элементах схемы учета. Изначально в структуре схемы учета нашего клиента мы выделили следующие элементы: организация, счет, продукт, деловой партнер, проект, кампания и регион продаж. На примере мы увидели, как эта информация отражается в учете в процессе проведения документов. Кроме того, мы узнали, как можно активировать, или деактивировать тот или иной элемент схемы учета. В завершении раздела мы объяснили, как избежать появления внутрифирменных бухгалтерских проводок.

В конце главы мы затронули следующие вопросы: как избежать появления клиринговых проводок, внедрение системы учета обязательств, формирование системы

распределения данных Главной Книги, а так же вкратце рассказали о процессе формирования себестоимости продукции.

В следующей главе мы рассмотрим процесс формирования запасов и складские операции в ADempiere. Кроме того, мы на примере рассмотрим организацию управления ТМЦ, использование материалов для внутреннего пользования, проведение инвентаризации и движение ТМЦ.