закончите изучение данной главы, и поймете принципы построения системы бухгалтерского учета, то сможете настроить учет в рабочей версии ADempiere.

Счета Бухгалтерского Учета в ADempiere

Как правило, формирование Плана Счетов входит в обязанности бухгалтера. Скорее всего, большая часть нашей аудитории не являются бухгалтерами, однако, мы постараемся объяснить, что такое счет, что такое план счетов, и как счета вашей организации используются в ADempiere. Сейчас мы подробнее остановимся на этих вопросах.

План Счетов

План Счетов представляет собой список с названиями счетов, которые организация использует для отражения хозяйственных операций. Счета в плане могут быть представлены в виде числовых, буквенных, или буквенно-цифровых символов.

Согласно международным стандартам, Счет – это идентификатор однородных по экономическому содержанию активов и обязательств, используемых для отражения хозяйственных операций в Главной Книге. Как мы видели на приведенном выше примере, счет «дебиторская задолженность/счета к оплате» используется при выставлении счетафактуры клиенту и при поступлении платежа за поставленные продукты/услуги.

Как мы видели выше, в ADempiere каждому счету организации присваивается числовое значение и буквенное описание. На базе устанавливаемого вместе с ADempiere плана счетов вы можете сформировать тот план счетов, с который соответствует учетной политике вашего предприятия.

Как правило, все счета делятся на две основные группы:

∙Балансовые счета

oОсновные Средства

oОбязательства

o Собственный капитал

∙Счета Прибылей и Убытков

oДоход от основного вида деятельности

oОперационные расходы

oДоходы и прибыль от внереализационных операций

oРасходы и затраты от внереализационных операций

Все типы счетов влияют на результаты финансовых отчетов. С помощью Главной Книги, в которой накапливаются сведения о хозяйственных операциях компании, вы можете регулярно формировать различные финансовые отчеты, такие как Оборотно-Сальдовые ведомости на основе Пробных Балансов. Кроме того, используя данные Отчета о Прибылях и Убытках, вы будете иметь возможность регулярно оценивать эффективность работы предприятия.

План Счетов ADempiere

Как мы помним, для создания тестового клиента Sistematika Fashion, Ltd, нам требовался предустановленный план счетов. В 3 Главе мы уже рассказали о стандартном формате Плана счетов ADempiere, и в процессе первичной настройки клиента импортировали план счетов.

Полный список счетов, который был импортирован из тестового плана, находится в окне

Menu | Performance Analysis (Анализ работы) | Accounting Rules (Правила учета)| Account Element (Элементы учета). В этом окне вы увидите три вкладки: Element

(Элемент), Element Value (Значения элемента), и Sub Account (Субсчет).

На данный момент на вкладке Element (Элемент) есть всего одна запись, которая означает, что в ADempiere в качестве стандартных счетов используются первичные натуральные счета. На вкладке Element Value (Значения элемента) вы увидите список всех существующих счетов (эта область обозначена цифрой 1 на скриншоте) и подробное описание каждого счета (область обозначена цифрой 2):