В окне подтверждения операции «Post now and create Accounting entries» (Провести сейчас и сформировать проводки) нажмите OK, чтобы завершить операцию по повторному проведению документа.

Обзор Схемы Учета

Ядро всех настроек бухгалтерского учета находится в окне Accounting Schema (Схема Учета). Именно здесь вы можете настроить параметры ведения бухгалтерского учета ADempiere в соответствии с учетной политикой вашего предприятия. Откройте окно Menu

| Performance Analysis (Анализ работы)| Accounting Rules (Правила учета)| Accounting Schema (Схема учета). Окно состоит из нескольких вкладок: Accounting Schema (Схема учета), Account Schema Element (Элементы Учетной Схемы), General Ledger (Главная Книга), и Defaults (Постоянные значения). В следующих разделах мы подробно рассмотрим каждую из этих вкладок.

Вкладка Схема Учета

На данной вкладке мы можем выбрать один из методов признания расходов и доходов: в момент возникновения права получения средств или обязательств, либо в момент получения или оплаты денег; установить способ учета обязательств; определить метод калькуляции себестоимости продукции, и т.д.

На скриншоте представлен полный перечень настроек бухгалтерского учета, которые можно выполнить на данной вкладке:

Ниже мы подробно остановимся на основных параметрах учета.

GAAP

GAAP (Общепринятые принципы бухгалтерского учета) - стандарты, принятые нормы и правила, которым следуют бухгалтеры при учете и проведении операций и при составлении финансовых отчетов. Как правило, в каждой стране принимаются уникальные стандарты учета.

В ADempiere существуют следующие стандарты GAAP: Custom Accounting Rules(Учетная политика организации), International GAAP (Международные правила), German HGB (Торговый кодекс Германии), и т.д.

По умолчанию, для вновь создаваемых клиентов устанавливается стандарт International GAAP. В текущей версии ADempiere выбранное значение в поле GAAP не влияет на учетный процесс, но в последующем вы можете кастомизировать данную функцию.

Учет обязательств

Вполе Commitment accounting (Учет обязательств) определяется порядок принятия к учету обязательств. Благодаря данной функции расходы компании могут приниматься к учету до момента получения, создания или группировки оправдательных документов (таких как счета-фактуры, заказы, и т.п.), либо до момента оплаты затрат. Таким образом, обязательства отражаются в учете непосредственно на этапе их возникновения, а не после оплаты задолженности. Это позволяет получать информацию о фактических расходах предприятия, и избегать дефицита бюджета. Способ учета обязательств устанавливается в поле Commitment Type.

Встандартной конфигурации ADempiere в поле Commitment Type (Учет обязательств) по умолчанию выбрано значение None. Вы можете установить одно из следующих значений: PO/SO Commitment/Reservation, либо любую комбинацию PO (Заказ за покупку), SO (Заказ клиента), Commitment (Обязательства), и Reservation (Резервы). Используя данные настройки, мы можем установить, какие дополнительные проводки будут сформированы в журнале Главной Книги при оформлении резерва, обязательств, заказа на покупку, заказа клиента, и счета-фактуры. Все дополнительно сформированные проводки будут иметь атрибут Reservation (резерв) и/или Commitment (Обязательства). Ниже мы подробнее остановимся на этом вопросе.

Метод признания расходов и доходов

В бухгалтерском учете существует два основных метода признания расходов и доходов: метод начисления и по факту получения/оплаты. При использовании метода начисления (Accrual-based accounting) доходы и расходы принимаются к учету в момент возникновения права получения средств или обязательств, т.е. независимо от того, были

получены или выплачены денежные средства или нет. По умолчанию, во всех вновь создаваемых клиентов ADempiere используется метод начисления.

Метод калькуляции и уровень учета затрат

Метод калькуляции затрат – это подход к оценке общей стоимости ведения бизнеса. Способ учета затрат – это один из важнейших инструментов менеджера, который необходим для принятия грамотных управленческих решений, снижения затрат компании, и увеличения эффективности работы.

В ADempiere, в поле Costing Method (Метод калькуляции) определяется модель формирования себестоимости продукции. По умолчанию, для всех создаваемых клиентов ADempiere устанавливается метод Стандарт-Кост (Standard Costing). В соответствии с требованиями учетной политики вашего предприятия, вы можете выбрать один из следующих способов учета затрат:

∙Стандарт-Кост - Standard Costing

∙Метод средней стоимости - Average PO, Average Invoice

∙ФИФО FIFO

∙ЛИФО LIFO

Несмотря на то, что существует масса методик расчета себестоимости продукции, в текущей версии ADempiere наиболее полно разработаны методы Стандарт-Кост и метод Средней стоимости заказа - Average PO.

Стандарт-кост - это метод калькулирования себестоимости продукции с распределением всех затрат между реализованной продукцией и остатками товаров.

Другим, не менее важным аспектом формирования себестоимости в ADempiere является

Costing Level(Уровень учета затрат). По умолчанию, значение в данном поле устанавливается на уровне клиента Client. Существуют и другие уровни учета:

∙Client - Клиент

∙Organization - Организация

∙Batch/Lot - Партия

Если в настройках учета нашей демонстрационной компании мы установим метод учета затрат – Стандарт Кост на уровне Клиента, то на всю производимую компанией Sistematika Fashion, Ltd продукцию будут устанавливаться нормативные цены.

Если затраты собираются на уровне Организации, то нам придется устанавливать нормативные цены на всю продукцию, производимую всеми организациями: Dress (Производство Платья), Shirt (Производство рубашек), и Jacket (Производство жакетов).

Существует еще один метод расчета себестоимости – Позаказный Actual Costing. Стоимость готового продукта при этом способе рассчитывается исходя из суммы фактически понесенных затрат на его производство. К сожалению, в ADempiere не определен ни один из видов позаказного метода калькуляции. В качестве альтернативы, вы можете установить метод калькуляции Average PO на уровне Партии товара - Batch/Lot.

Метод Калькуляции и Уровень учета затрат в Схеме Учета– это основа для расчета стоимости всех видов продукции. Однако для расчета себестоимости отдельной группы товаров можно установить иной способ калькуляции на уровне Product Category – Категории Продукции. Если на уровне Категории Продукта модель и уровень учета затрат не определены, то себестоимость товаров данной категории будет определяться методом, установленным на уровне Схемы Учета. Установленные на уровне Категории Продукта параметры расчета себестоимости будут иметь приоритет перед общими настройками учета.