Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

409

• для лиц, не имеющих группы инвалидности, но по медицинским показаниям нуждающихся в протезно-ортопеди- ческих изделиях, — 50%.

Для предприятий и организаций, производящих протезноортопедические изделия, независимо от их организационноправовых форм и форм собственности установлен предельный уровень рентабельности этой продукции в размере 35% себестоимости (Постановление Правительства РФ от 10 июля 1995 г. ¹ 694, с изм.

Ценообразование на оборонную продукцию. Государственное регулирование цен на продукцию оборонного значения установлено Федеральным законом «О государственном оборонном заказе» от 27 декабря 1995 г. ¹ 213-ФЗ, постановлением Правительства РФ «О ценах на продукцию оборонного назначения, поставляемую по государственному оборонному заказу» от 3 июля 1997 г. ¹ 660, приказом Министерства экономики РФ «Об утверждении Инструкции по формированию контрактных (договорных) оптовых цен на продукцию оборонного назначения, поставляемую по государственному оборонному заказу» от 18 декабря 1997 ¹ 179 (зарегистрирован Минюстом РФ 16 января 1998 г. ¹ 1455).

В соответствии с п. 16 названной Инструкции норматив рентабельности продукции не может превышать 25% полной ее себестоимости.

6.3.2.Ценообразование на нефть и нефтепродукты

Современная политика в вопросах регулирования цен и тарифов на энергоносители, металлы и другие материалы определяется рыночным путем исходя из соотношения спроса и предложения, с привязкой к ценам на мировом рынке, что отвечает только корпоративным интересам субъектов монопольного сектора и крупных «немонопольных» игроков сырьевого рынка, а не задачам развития экономики страны в целом. Притом не принимаются во внимание природно-климатические особенности России, существующий низкий технологический уровень производства (в 2005 г. Россия находилась на 55-м месте в мире по этому показателю).

Раздел III. Регулирование цен

410

Позиция западных политиков, толкающих Россию на выравнивание цен на топливно-энергетические ресурсы на внутреннем рынке с западными, преследует не что иное, как поставить экономику России, российские товары и услуги в неконкурентные условия с экономикой западных стран.

Внутренняя цена на нефть и нефтепродукты определяется нефтяными компаниями исходя из цены на мировых биржах за вычетом установленных таможенных пошлин и транспортных расходов на вывоз из России, а также внутреннего налога на добычу полезных ископаемых для нефти, рассчитываемого исходя из мировых цен и рублевого курса доллара США. Никакие другие рыночные регуляторы, стабилизирующие цены на нефть и нефтепродукты, в России не используются.

Мировой нефтяной рынок претерпевал постоянные изменения в сторону расширения многообразия своей внутренней структуры. Со временем трансформировались и механизм ценообразования на этом рынке, и формула определения основных (базисных, маркерных) цен. Эти изменения дают основание предложить следующую периодизацию развития мирового рынка нефти, на- чиная с зарождения международной торговли нефтью в начале века и выхода нефтяных монополий на международную арену. Исходя из доминирующего на мировом рынке механизма ценообразования можно выделить четыре этапа его развития: до 1947 г.; с 1947 по 1971 г.; с 1971 по 1986 г.; с 1986 г. по настоящее время.

Периоды эволюции механизма ценообразования отличаются четко выраженными чертами (табл. 6.5). Первые три этапа характеризуются картельным принципом ценообразования, однако на разных этапах это были разные картели с разным составом участников. На первых двух этапах «ценообразующий» картель состоял из семи вертикально интегрированных крупнейших международных нефтяных компаний (Mobil, Galf, Техасо, Standard Oil of Califonia — все американские, British Petroleum — английская, Royal—Dutch/Shell — англо-голландская; ряд исследователей полагают, что международный нефтяной картель союстоял из восьми компаний, включая также французскую Compani Franzes du Petrol). На третьем этапе доминирующая роль в ценообразовании перешла к картелю, состоявшему из 13 государств ОПЕК (Саудовская Аравия, Кувейт, Иран, Ирак, Объединенные Арабские Эмираты, Катар — Ближний и Средний Восток; Алжир, Ливия, Нигерия, Габон — Африка; Венесуэла, Эквадор — Южная Америка; Индонезия — Юго-Восточная Азия).

Раздел III. Регулирование цен

412

мотрению — уступил место бирже, где цены устанавливаются в результате конкурентной борьбы двух противоборствующих групп огромного числа игроков по жестко регламентированной и прозрачной процедуре. Они отражают в каждый момент времени текущий баланс спроса и предложения с поправкой на систему сиюминутных конъюнктурных факторов экономического и политического характера, учитывающих многочисленные риски изменения ситуации на рынке нефти.

Только с 1986 г. начал реально действовать конкурентный принцип ценообразования за счет появления инструментов биржевой торговли и увеличения числа субъектов предпринимательской деятельности на рынке сверх критических параметров, т.е. многократно превысив количество игроков, хотя бы теоретически подлежащих (возможных) для картелизации.

До 1971 г. на рынке повсеместно доминировали компании Международного нефтяного картеля. В период 1970—1980-х годов в добывающей части нефтяного бизнеса (так называемый апстрим — от англ. Upstream) доминировали страны ОПЕК в лице своих государственных нефтяных компаний, а в транспортировке, переработке и сбыте (так называемый даунстрим — от англ. Downstream) продолжали доминировать международные и независимые частные нефтяные компании, а также государственные нефтяные компании стран-импортеров. Соответственно изменилось число участников процесса ценообразования. Сначала это были 7 (или 8) компаний картеля, затем 13 стран ОПЕК, сегодня — это множество участников процесса ценообразования на бирже.

До начала 1970-х годов рынок был фактически монополизирован крупными вертикально интегрированными компаниями Международного нефтяного картеля (МНК). Восемь транснациональных компаний контролировали около 85—90% рынка на всех этапах производственного процесса. Цены на нефть также устанавливались преимущественно этими компаниями, поскольку на долю свободного рынка независимых производителей приходилось всего около 5%. На этом этапе крупные компании активно использовали трансфертное ценообразование для минимизации налоговых отчислений аналогично тому, как это происходит сейчас в России. Кроме того, устанавливались справочные цены для определения налоговых отчислений в странах, где компании действовали в рамках концессий.

До 1947 г. цена нефти (CIF) в любом месте земного шара определялась на основе цены (FOB) в Мексиканском заливе плюс

Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

413

стоимость доставки, которая включала фрахт танкера, залив-слив нефти, страховку, таможенную очистку и т.д. При этом не имело значения, где фактически добывалась нефть.

В 1947 г. система расчета цен изменилась. Это было вызвано увеличением роли стран Персидского залива в мировой нефтедобыче, а также необходимостью восстановления экономики стран Западной Европы после Второй мировой войны (план Маршалла). Согласно новым правилам цена на нефть рассчитывалась, как если бы она доставлялась уже из двух точек — Мексиканского или Персидского заливов. При этом цена FOB попрежнему определялась в Мексиканском заливе, различались лишь затраты на поставку. Ясно, что новая система привела к появлению мест, где обе цены совпадали. Первоначально такая точка находилась в Средиземном море, затем, по мере снижения цен FOB в Персидском заливе, она сместилась на Восточное побережье США, а в 1949 г. единой базой для расчета цен на нефть стал Нью-Йорк.

Первый и второй этапы развития нефтяного рынка были самыми стабильными. С 1947 по 1971 г. номинальная цена WТI выросла с 1,87 долл. до 3,56 долл. за баррель, а реальная (дефлированная по американскому ИПЦ) колебалась около 10 долл. за баррель (в) ценах (1999 г.). Во многом именно эта стабильность способствовала экономическому росту в США и Западной Европе, который, в свою очередь, сопровождался ежегодным 7%-ным ростом спроса на нефть.

Третий период развития нефтяного рынка отличается тем, что в сентябре 1960 г. была создана международная Организация стран — экспортеров нефти (ОПЕК). Быстрое укрепление лидирующей роли ОПЕК в мировом экспорте нефти создало предпосылки для пересмотра действовавших концессионных соглашений арабских стран с нефтяными компаниями относительно справочных цен и распределения прибыли. Кроме того, важным фактором стал отказ от фиксированного курса доллара США и последующее ослабление американской валюты. Длительные переговоры ничего не дали, и в октябре 1971 г. ОПЕК начал процесс национализации активов МНК, который фактически завершился к концу 1973 г. С переходом к странам ОПЕК контроля над ресурсами и добычей у них появилась возможность определять цены на нефть. Компании МНК потеряли возможность влиять на конъюнктуру рынка со стороны предложения, однако сохранили контроль над транспортировкой, переработкой и сбытом.

Раздел III. Регулирование цен

414

Действия ОПЕК зачастую приводили к существенному дисбалансу спроса. Так, нефтяное эмбарго в 1973 г. и иранская революция 1979 г. привели к дефициту нефти, а увеличение добы- чи нефти Саудовской Аравией в 1986 г. — к избыточному ее предложению. Соответственно резко возросла волатильность цен на нефть: они вырастали с 4 до 10 долл. за баррель в 1973 г., с 16 до 40 долл. в 1979—1980 гг. и падали с 30 до 13 долл. в 1985— 1986 гг. Шокирующие скачки цен привели к сокращению ежегодных темпов роста спроса с 7% (до 1973 г.) до примерно 1% (после 1973 г.). Существенно изменилась сама структура торговли нефтью — продолжилось сокращение операций на основе долгосрочных контрактов по отпускным ценам, цены начали устанавливаться на базе краткосрочных и спот-контрактов. При этом их доля в общем объеме торгов выросла с 5—8% в начале 1970-х годов до 40—50% в середине 1980-х.

Четвертый период развития нефтяного рынка принципиально отличается от первых трех тем, что монопольное ценообразование уступило место рыночному. На этом этапе ОПЕК больше не устанавливает цены непосредственно, как было в 70-х годах, однако по-прежнему является важнейшим игроком на мировом рынке нефти. Позиции картеля обеспечены качественными и количественными показателями его ресурсной базы. Так, на долю ОПЕК приходится около 78% мировых запасов и 42% добычи сырой нефти. Кроме того, себестоимость добычи одного барреля нефти в странах Персидского залива составляет всего 0,5—2 долл. (на Северном море — около 10—12 долл.; в России до девальвации рубля — 7—8 долл., после — 3—5 долл.).

Изменение принципов ценообразования во многом обусловлено появлением и развитием биржевой торговли. Так, на Ньюйоркской товарной бирже (NYMEX) в 1986 г., незадолго до на- чала «ценовой войны», началась торговля фьючерсами на сырую нефть. Двумя годами позже контракты на сырую нефть были введены на Лондонской международной нефтяной бирже (LIPE), а затем и на Сингапурской товарной бирже (SIMEX). Благодаря переходу к конкурентному ценообразованию цены на нефть до 2000 г., хотя и оставались чрезвычайно волатильными на краткосрочных интервалах, в среднем колебались в диапазоне 15—20 долл. за баррель.

Биржевое ценообразование представлено крупнейшими нефтяными биржами NYMEX и LIPE, на которых котируются маркерные сорта Light Sweet и Brent. Обе смеси относятся к легким

Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

415

низкосернистым сортам. Brent имеет плотность около 38˚ АРI и содержание серы 0,2—1%, плотность WТI (подходит под параметры качества Light Sweet и является основным сортом) составляет 400 API, содержание серы — 0,4—0,5%. (Для сравнения: российская экспортная смесь Urals имеет плотность около 32˚ АРI и содержание серы 2,5%.)

На обеих биржах торги осуществляются «голосовым» способом (ореn outcry), однако в последние годы на них активно используются электронные системы. При этом в Лондоне основные торги проходят с 10:02 до 20:13, а в Нью-Йорке — с 9:45 до 15:10 по местному времени. Это означает, что в течение почти пяти с половиной часов торговля на обеих биржах, а также закрытие происходят одновременно.

Стандартный лот в обоих случаях составляет 1000 баррелей, минимальный шаг изменения цены — 1 цент, а сами цены выставляются в долларах и центах за баррель. На NYMEX контракты торгуются с ежемесячным интервалом на 30 месяцев вперед, но есть также фьючерсы с исполнением через 36, 48, 60, 72 и 84 месяца. На LIPE представлены контракты на 12 последовательных месяцев, затем с интервалом в три месяца с максимальным сроком исполнения через 24 месяца и шестимесячным интервалом на срок до трех лет. Учитывая низкую ликвидность фьючерсов с исполнением позже, чем через три месяца, это различие между биржами несущественно.

Котировки ближайших фьючерсов на Brent и Light Sweet в целом довольно хорошо коррелируют, однако спрэд между ними все время меняется из-за локальных различий американского и европейского рынков.

В момент прекращения торговли фьючерсами на LIPE часто возникает интересный эффект, проявляющийся в разнонаправленном скачке цен. Дело в том, что торговля фьючерсами с исполнением в ближайший месяц в Лондоне заканчивается в последний банковский день, за 15 дней до первого числа этого месяца, а в Нью-Йорке — как минимум за три дня до 25-го календарного торгового дня предшествующего месяца. На практике это озна- чает, что переход к следующему контракту на LIPE происходит на 5—7 дней раньше, чем на NYMEX. Фьючерсы же обладают определенной временной структурой, типичной для складируемых товаров. Так, ближайшие фьючерсы гораздо более волатильнее дальних, относительно которых есть устойчивые долгосрочные ожидания.

Раздел III. Регулирование цен

416

Для смеси Brent цена за последние 15 лет колебалась в среднем около 17,5 долл. за баррель. Когда она опускалась ниже этого уровня, как с начала 1998 г. по середину марта 1999 г., имело место контанго (contango), т.е. рост цен с отдалением срока исполнения. В последнее время в связи с тем, что ОПЕК установил нижнюю границу для своей нефтяной корзины в 22 долл. за баррель, соответственно выросла долгосрочная ожидаемая цена. Однако с июля 1999 г. по настоящее время, поскольку текущие цены выше этого уровня, наблюдается бэквардация (backwardation). В результате сегодня при переходе на новый контракт цены, как правило, падают, даже если рынок в целом растет, т.е. котировки Brent и WТI могут двигаться в разных направлениях.

Торговля фьючерсами предусматривает возможность физиче- ской поставки нефти, что связывает ее с реальным рынком че- рез механизм арбитража. На NYMEX осуществляется поставка шести низкосернистых (0,42%) американских сортов с плотностью в интервале 370—420 API: West Texas Intermediate, Low Sweet Mix, New Mexican Sweet, North Texas Sweet, Oklahoma Sweet, South Texas Sweet. Кроме того, возможны импортные поставки с плотностью в интервале 340—420 API: английских Brent и Forties, нигерийских Воnnу Light и Qua Iboe, норвежской Oseberg, колумбийской Cusiana. Из-за различий в качестве цены поставок иностранных сортов определяются на основе Light Sweet со скидками и премиями, а также с учетом фрахта и про- чих издержек на транспортировку. Так, Brent, Forties Oseberg торгуются с дисконтом 30 центов, Воnnу Light и Cusiana — с премией в 15 центов, а Qua Iboe — в 5 центов.

Следует отметить, что физическая поставка нефти по биржевым контрактам происходит редко и составляет лишь около 1% всего объема торгов. Это связано в том числе и с тем, что нефти соответствующих сортов реально добывается на два порядка меньше виртуального объема торгов. Так, на LIPE за один день заклю- чается в среднем около 68,6 тыс. фьючерсных контрактов по смеси Brent, что эквивалентно мировой суточной добыче сырой нефти, а на NYMEX — 152 тыс. фьючерсных контрактов по смеси Light Sweet (222% всей добычи). При этом добыча нефти соответствующих марок составляет всего около 700—800 тыс. барр./сут.

Существенным различием в механизмах ценообразования на рассматриваемых биржах является более строгий контроль за ценами и размером открытых позиций на NYMEX. Например, на американской бирже участник может иметь не более 20 тыс.

Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

417

открытых позиций, причем из них не более 1000 по ближайшим фьючерсам в последние три дня торгов и 10 тыс. по какомулибо одному контракту. Кроме того, ограничивается диапазон возможных колебаний цен на нефть. Так, по всем контрактам, кроме двух ближайших, этот диапазон составляет 3 долл. за баррель или 6 долл., если в предыдущий торговый день колебания достигли верхней границы. В случае изменения цены какого-либо из ближайших двух контрактов на 7,5 долл. торги приостанавливаются на час, а потом устанавливается потолок изменения цены в 7,5 долл. для всех контрактов в направлении движения рынка.

ÂЛондоне никаких подобных ограничений не предусмотрено.

Êдостоинствам биржевого ценообразования можно отнести относительную прозрачность рынка и высокую ликвидность. Кроме того, он является достаточно конкурентным, поскольку в принципе открыт для широкого круга потенциальных участников. По данным американской Комиссии по фьючерсной торговле (CFTC), на долю 8 крупнейших игроков на NYMEX приходится в среднем около 40%. На крупнейших биржах торгуются всего два сорта нефти, тогда как на самом деле добывается несколько десятков.

На внебиржевом рынке главным эталонным сортом по-преж- нему является Brent. Котировки на остальные сорта устанавливаются на основе дифференциалов (скидок или премий) к Brent или какому-нибудь другому маркерному сорту (как правило, WТI или Dubai). Стоимость дифференциалов зависит как от различий в качестве (плотность, содержание сырья), так и от текущего баланса спроса и предложения. Рынок условно разделен на сегменты по качеству, причем сорта-заменители типа Urals и Kirkuk вынуждены постоянно конкурировать, в первую оче- редь между собой.

На внебиржевом рынке помимо спот-сделок активно торгуются срочные контракты: форварды, свопы, опционы. Поскольку на внебиржевом рынке имеется риск неисполнения контрактов, большую роль на нем играют крупные финансовые институты с надежной репутацией. Так, лидерами по объему торгов свопами и опционами на нефть и нефтепродукты традиционно являются Morgan Stanley и Goldman Sachs.

В связи с тем что Brent добывается на море, для нее факти- чески отсутствуют спот-цены. Вместо них обычно используют котировки Brent dated, публикуемые в различных специализированных агентствах вроде Platt’s и Petroleum Argus. По методологии Platt’s цена Brent dated оценивается по реальным сделкам и двусторонним котировкам на форвардную поставку товара.

Раздел III. Регулирование цен

418

Таким образом, цены на нефть (биржевые и внебиржевые) определяются двумя ключевыми факторами — текущим и ожидаемым соотношением спроса и предложения и динамикой издержек. Поскольку точных данных о текущем мировом балансе спроса и предложения нефти не существует, нефтяные трейдеры в основном ориентируются на информацию об изменении складских запасов нефти — стратегических и промышленных. Соответствующие оценки появляются в еженедельных и ежемесячных бюллетенях некоторых агентств. Наиболее известными являются обзоры Американского института нефти (API), информационного агентства Департамента энергетики США (EIA) и Международного энергетического агентства (IEA). Рост запасов является косвенным свидетельством в пользу того, что предложение нефти превышает спрос и, как правило, сопровождается падением цен.

На месячных и квартальных временных интервалах цены на нефть имеют ярко выраженную сезонную компоненту, что связано с колебаниями спроса. Крупнейшие потребители нефти из числа стран ОЗСР (США и Западная Европа) расположены в Северном полушарии и для отопления помещений активно используют топочный мазут. В летние месяцы, наоборот, растет потребление бензина. Разница между максимальным (декабрь, февраль)

èминимальным (май) потреблением нефтепродуктов странами ОЗСР составляет около 4 млн барр./сут.

Âдолгосрочной перспективе цены на сырую нефть помимо баланса спроса и предложения определяются динамикой среднемировой себестоимости добычи. На себестоимость, с одной стороны, влияют темпы инфляции и истощение ресурсной базы (приводит к росту издержек), а с другой — различные технологические усовершенствования (уменьшают издержки). В результате одновременного действия многих факторов уровень цен на нефть зависит от своей траектории, а «правильный» уровень цен на нефть определен только в среднесрочной перспективе и может меняться под действием как шоков, так и долгосрочных тенденций.

Одной из основных проблем ценообразования нефтяного рынка является его непрозрачность. Это касается в первую очередь как оценки фундаментальных факторов баланса спроса и предложения, так и внебиржевых цен. Даже в случае бирж, хотя данные о ценах и объеме торгов общедоступны, состав участников

èих позиции являются закрытой информацией. Кроме того, слишком большая зависимость мировых цен от котировок двух маркерных сортов в последнее время вызывает все большую

Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

419

озабоченность. Непрозрачность и неэффективность рынка являются главными причинами его высокой волатильности.

Многократное повышение мировых цен на нефть начиная с 2004 г. отразилось в России многократным ростом цен на моторное топливо всех видов и марок. Сегодня горюче-смазочные материалы у нас оказались дороже, чем в странах Европы и Азии, причем зарубежное топливо имеет более высокое качество и производится из российской нефти.

По данным бюллетеня международной информации, внутренние цены на топливо составляют: в США — 15 руб. 70 коп. за литр; в Китае — 19 руб. 60 коп.; в Саудовской Аравии и Катаре — 8 руб.; в Кувейте — 4 руб. 65 коп.; в Венесуэле — 3 руб. за литр. К концу 2005 г. цены на автомобильный бензин А-95 выросли к 2002 г. в Великобритании на 21%, в Германии и Франции — на 26%, в Австрии — на 0,8%, а в России повысились на 186%. Аналогичная картина и по дизельному топливу: в европейских странах рост составил 35—42%, в России — 233%. Поэтому доля затрат на топливо в себестоимости перевозок в Российской Федерации повысилась с 30 до 60%, что в 1,8 раза превышает этот показатель для стран Евросоюза. Рентабельность наших предприятий упала до 1—2,5%, более 30% предприятий стали убыточными, морские и речные суда, самолеты предпочи- тают заправляться топливом за рубежом. Все это вынуждает транспортные предприятия функционировать в «теневой» экономической зоне.

Принятое в настоящее время Правительством РФ направление по диверсификации экономики в направлении увеличения в ВВП доли промышленной продукции практически блокируется непрогнозируемым ростом цен на энергоносители, металлопродукцию и другие материалы, особенно в транспортном машиностроении, составляющем более 25% всего объема машиностроения.

Нерегулируемый рост цен на топливо самым негативным образом влияет и на сокращение кадрового потенциала и в этой связи — на транспортную безопасность и безопасность функционирования транспортных систем в целом.

Анализ государственной ценовой политики в зарубежных странах в период роста цен на топливо в 2003—2006 гг. рельефно показывает, что западные страны, в том числе страны только что адаптированные к новой экономической формации, имеют

Раздел III. Регулирование цен

420

комплексную эффективную систему воздействия государства на ценообразование:

•для монопольного сектора — жесткими рамочными механизмами и измеряемыми критериями, закрепленными в законодательном порядке по каждой монополии;

•для немонопольного сектора — гибкими рыночными механизмами.

Правительства этих стран, используя различные механизмы регулирования цен на нефть и нефтепродукты как важнейшие составляющие себестоимости широкого спектра товаров, работ и услуг, фактора стабильного развития и инвестиционной привлекательности экономики, сумели свести к минимуму негативные последствия роста цен на топливо во всех сферах экономиче- ской и социальной жизни. Основой системного законодательного правового поля, обеспечивающего равноправные условия всем субъектам рынка, а также нивелирующего агрессивные проявления отдельных субъектов в корпоративных целях, в западных странах являются:

1)обязательная типовая международная система бухгалтерского учета и отчетности;

2)законодательно утвержденная обязательная периодическая независимая экспертиза всех субъектов рынка;

3)закон о сверхприбылях, предусматривающий изъятие до 95% всех сверхприбылей;

4)антитрестовский закон, жестко регулирующий слияние компаний и содержащий неотвратимые механизмы применения санкций по сговору участников рынка на уровне 10% доходов;

5)законодательное регулирование сроков амортизации (в нашей стране отсутствует, в связи с чем металлурги в 2005 г. повысили цены на 700% в течение полугодия, этим методом пользуются сейчас и электроэнергетики).

Особенностью зарубежной законодательной правовой базы

âотличие от российской является то, что практически все эти законы — прямого действия и имеют быстродействующие механизмы реализации. Кроме того, размеры экономической ответственности надежно исключают возможность повторения нарушения установленных государством правил игры.

Например, в Чехии две нефтяные компании были оштрафованы правительством за злоупотребления на топливном рынке на 12,5 млн долл., что послужило хорошим предупреждением

Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

421

для остальных фирм. После этого цены на бензин были снижены на 11%.

Опыт зарубежных стран показывает, что создание равноправных условий на рынке для хозяйствующих субъектов всех секторов экономики, а также для защиты социальной сферы от проявления агрессивных корпоративных интересов возможно только при условии формирования системного законодательного правового поля, имеющего неотвратимые механизмы их использования, дающего возможность эффективно и гибко рыночными механизмами воздействовать на все субъекты хозяйственной деятельности.

Âпериод повышения цен за последние годы на мировом рынке ни одно развитое государство не применяло метод воздействия на фигурантов рынка посредством силового давления или сговора между правительственными органами и монополистами. США не пошли на сговор с топливно-энергетическими компаниями, а внесли дополнительный закон о необоснованном повышении цен, которым предусматривается до 150 млн долл. штрафных санкций для компаний и до трех лет тюремного заключения.

Многие страны в эволюции рыночных отношений также применяют различные рыночные механизмы государственного воздействия для создания равных условий для всех субъектов рынка.

Например, в США до нефтяного кризиса 1979 г. цены на нефть и газ устанавливались государством чисто директивным путем, причем на очень низком уровне в интересах прежде всего потребителей. После начала нефтяного кризиса цены были временно отпущены. Однако через год государство вновь вернулось

êрегулированию цен принятием закона «О налоге на непредвиденную прибыль в нефтедобыче». Суть указанного закона состоит в том, что администрация президента США наделена правом устанавливать «базовые цены», за превышение которых с «незаработанной» надбавки взимается дополнительный налог по ставке до 70% в зависимости от условий добычи. Многолетняя практика применения налога на превышение цены на нефть в США показала высокую эффективность такого механизма для стабилизации цен на энергоносители, энергоемкие изделия и в целом на все другие товары, работы и услуги.

ÂНорвегии принят закон «О нефти и газе», согласно которому король регулярно устанавливает цену на нефть для целей налогообложения, ставки налогов и льготы, обеспечивающие

Раздел III. Регулирование цен

422

благоприятные условия для деятельности нефтегазовых компаний и внутренних потребителей, компенсируя негативное влияние мирового рынка углеводородного сырья.

Законодательством европейских стран предусмотрено, что все соглашения между предприятиями, решения ассоциаций предприятий и их скоординированная практика, имеющая своей целью или следствием предотвращение, ограничение или искажение конкурентности, которые устанавливают закупочные или реализационные цены, запрещены как не совместимые с рынком. На этой базе Комиссия ЕС ведет активную борьбу с организациями, манипулирующими ценами. В 2003 г. расформировано 5 картелей с наложением на них крупных штрафов. Расследования в нарушениях могут начаться по жалобам потребителей или по инициативе национальных антимонопольных ведомств. Уклонение от проверок или сообщение неверных данных рассматривается как существенное нарушение законодательства и повод к крупным штрафам. В среднем в год общая сумма штрафов составляет около 2 млрд евро. Аналогичные механизмы наказания применяются в Европейском Союзе и за злоупотребление доминирующим положением на рынке. Развитие рыночных регуляторов прошло длительный период в зарубежных странах, и их опыт, скорректированный на настоящие условия в России, должен использоваться нами.

Целесообразно использовать опыт зарубежных стран и в сфере недропользования. Анализ показывает, что сегодня в самых крупных и конкурентоспособных странах государство принимает самое непосредственное участие в бизнесе, создает эффективные рыночные условия для его развития, не забывая о реализации насущных социально-экономических задач. В Норвегии, например, решительная защита своих прав в недропользовании и интересов национальной промышленности за короткий срок позволила поднять экономику на один из самых высоких уровней в Европе. Законодательство Норвегии к тому же является хорошим примером решения проблемы рентного дохода, используемого на социальные нужды для пользы всего общества. В этой стране применяется система дополнительного налогообложения сверхнормативной прибыли на вложенный капитал — до 80% рентного дохода. При этом основная часть рентного дохода аккумулируется в специальном нефтяном фонде и используется государством для поддержки наукоемких производств, создания

Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

423

новых рабочих мест, для различной социальной помощи населению. Юго-восточный сосед нашей страны — Китай так же своей устойчивой и приемлемой для бизнеса схемой недропользования за короткий срок привлек крупные инвестиции.

В соответствии с Федеральным законом «О естественных монополиях» нефтегазодобывающие компании не являются монополистами. Вместе с тем около 90% добычи и переработки нефти приходится на десяток крупнейших вертикально интегрированных нефтяных компаний (ВИНК), имеющих полноценную цепочку объектов «от скважины до бензоколонки». Каждая из таких ВИНК, как правило, является доминирующей в нескольких субъектах Российской Федерации, на территории которых могли бы разместиться по несколько стран Западной Европы. Отсутствие равных конкурентов в регионе, большие расстояния между регионами и отсутствие развитой сети транспорта углеводородов делают большинство ВИНК фактическими монополистами в своих регионах.

Существующее российское налоговое законодательство выполняет чисто фискальную функцию и никак не ограничивает рост цен на нефть и нефтепродукты. Напротив, оно способствует повышению цен, изъятию все большей массы налогов и замораживанию полученных доходов в «стабилизационном фонде». Деньги отечественных товаропроизводителей — покупателей моторного топлива и горюче-смазочных материалов по завышенным ценам отнимаются, омертвляются и снижают конкурентоспособность отечественной продукции и инвестиционные возможности. Развитие отечественной экономики, таким образом, искусственно сдерживается. Развиваются лишь добыча и транспорт энергоресурсов, что подтверждается крупнейшими стройками нефтепроводов и газопроводов.

Одним из факторов повышения эффективности является снижение административных барьеров и оптимизация тарифов на услуги государственных организаций и учреждений, оказываемые предприятиям бизнеса и населению. Снижение административных барьеров — это не только уменьшение финансовых, материальных и временных затрат на выполнение требований для организации и ведения бизнеса, но и формирование системы прозрачных взаимоотношений бизнеса, гражданина и административных органов, а также эффективность работ административного аппарата в целом. К сожалению, необходимо конста-

Раздел III. Регулирование цен

424

тировать, что результаты административной реформы пока еще не дали должного эффекта.

Затягивается межведомственное согласование и принятие технических регламентов, сохраняются непрозрачность при установлении тарифов на услуги и дублирование функций при выдаче документов о безопасности и качестве продукции, прослеживается стремление ряда государственных учреждений и организаций к сохранению своего монопольного положения на рынке тех или иных видов услуг.

В настоящее время тарифы на товары и услуги естественных монополий индексируются не в соответствии с законодательноправовой базой, которая обеспечивает прогнозный уровень цен на среднесрочный период, а посредством установления их правительством на год вперед, что ставит другие отрасли экономики в заведомо худшее положение, провоцируя повышение цен на их продукцию и раскручивая спираль инфляции. Это приводит также к тому, что товаропроизводители не могут прогнозировать свою конкурентоспособность как на внешнем, так и на внутреннем рынке, что является одним из главных сдерживающих факторов вложения инвестиций в несырьевые секторы экономики, а также прогнозируемости размеров инфляции на среднесрочный период.

Существенные вопросы возникают при анализе тарифной политики на железнодорожном транспорте. Постоянное повышение тарифов на железнодорожные перевозки без учета специфики ряда отраслей ведет к разрыву единого экономического пространства страны, формирует замкнутые локальные рынки и мешает возможности предприятиям получать дополнительный доход и повышать рентабельность производства.

Для развития экономики доля затрат на энергоносители не должна превышать определенного уровня. В России, где самые большие в мире расстояния перевозок грузов и пассажиров, внутренние цены на топливо должны быть ниже зарубежных, и для этого есть все условия – значительные запасы нефти и газа, самый высокий в мире уровень добычи и экспорта углеводородов, имеющийся зарубежный опыт регулирования цен, а также отечественный опыт реализации природного газа российским потребителям по ценам ниже себестоимости. Недостает лишь государственного регулирования ценообразования на нефть, нефтепродукты и некоторые другие важные товары, работы и услуги.

Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

425

Очевидно, России необходимо пересмотреть свою политику

âотношении внутреннего ценообразования на нефть и нефтепродукты, отказавшись от привязки внутренних цен к мировым ценам. Необходимо законодательно ограничить минимальные сроки публикации утвержденных на следующий период тарифов на энергоносители до их вступления в силу с таким расчетом, чтобы предприятия могли учесть новые тарифы в своих планах работы не менее чем за три месяца до даты вступления в их силу.

Государственная политика в России должна быть в первую очередь направлена на мотивацию повышения рентабельности транспортных фирм, в том числе до уровня, обеспечивающего возможность их технического перевооружения, а также мотивацию развития конкурентоспособных с европейскими странами лизинговых финансовых структур, включая использование инструментов частногосударственного партнерства. Это одно из главных условий возможности развития авиационной, автомобильной, судостроительной и других видов промышленности.

Динамика цен на нефтепродукты на внутреннем рынке в 2007 г. находилась под влиянием как возрастающего спроса на моторное топливо на внутреннем рынке, так и роста цен на нефтепродукты на мировом рынке.

Индекс цен на нефтепродукты на внешнем рынке с декабря 2006 г. по декабрь 2007 г. составил по автомобильному бензину 108%, дизельному топливу — 113 и мазуту топочному — 112%. При этом цены внутреннего рынка были ниже цен мирового рынка в одинаковых налоговых условиях по автомобильному бензину — на 0,6%, по дизельному топливу — на 15,2, по мазуту топочному — на 24%.

По данным ГП «ЦДУ ТЭК», цены на внутреннем рынке нефтепродуктов в 2006 г. изменились следующим образом (табл. 6.6).

Потребительские цены на автомобильный бензин за 2007 г. выросли на 12,2%, что в 1,7 раза выше общего уровня инфляции за этот период (7,2%). В 2006 г. рост цен на автомобильный бензин составил 15,1%, что в 1,76 раза выше инфляции (8,6%). Вклад

âинфляцию повышения потребительских цен на автомобильный бензин с начала 2006 г. составил 3,2% (0,23 п.п.), а с учетом косвенного (межотраслевого) эффекта — 8—9% (0,7—0,8 ï.ï.).

Необходимо отметить отсутствие дефицита топлива на внутреннем рынке нефтепродуктов: в 2007 г. выпуск автомобильного бензина составил 25,3 млн т, или 106,8% к соответствующему периоду 2006 г., дизельного топлива — 47,1 млн т (107,0%), в том числе

Раздел III. Регулирование цен

426

на внутренний рынок отгружено 21,1 млн т автомобильного бензина (104,9%), 24,4 млн. т дизельного топлива (107,2%), а в декабре 2007 г. — соответственно 2,5 млн (112,2%) и 2,7 млн т (110,0%).

Совокупная доля денежных поступлений в федеральный бюджет от налогообложения нефтяной отрасли составляет около 32% общего дохода.

Рост доходов государства от НДПИ является результатом привязки методики расчета налога к мировым ценам на нефть. Вследствие этого доля НДПИ в структуре цены нефти на внутреннем рынке составляет более 30%.

При этом в целом налоговая нагрузка в структуре розничной цены нефтепродуктов превышает 50%, из которых НДПИ составляет 8—12%, акцизы — 20, ИДС — 15, налог на прибыль — 5%.

За последние 5 лет рост цен промышленности и естественных монополий превышал темпы роста цен на нефтепродукты – тарифы на электро- и теплоэнергию выросли соответственно

â1,7 и 1,8 раза, на трубопроводный транспорт — в 2 раза, на железнодорожный транспорт — в 1,9 раза.

Как видно из табл. 6.7, цены на бензин в США относительно сравнимы с российскими, при этом доходы на душу населения разнятся почти в 10 раз. Следует также отметить, что

âСеверной Америке добывается 50% нефти, а 50% завозится.

Глава 6. Ценообразование на внутреннем рынке

427

Таблица 6.7

Сравнительная таблица цены автомобильного бензина марки АИ-95 и дохода на душу населения

*Доход на душу населения в Саудовской Аравии по данным 2003 г.

ÂРоссии с 1995 г. половина добываемой нефти и производимых в стране нефтепродуктов поставлялась на внутренний рынок, а другая половина — на внешний рынок. Сегодня ситуация несколько изменилась: 3/4 идет на внешний рынок и 1/3 — на внутренний. При этом за рубеж поставляется в основном сырая нефть, поскольку глубина переработки нефти за последние годы в России не изменялась. У нас очень мало компаний, которые проводят модернизацию своих нефтеперерабатывающих заводов и оборудования, что и является одной из причин того, что отечественные нефтепродукты не пользуются спросом на мировом рынке. К тому же они не отвечают требованиям по качеству. Из произведенных в стране нефтепродуктов на экспорт идет около 15% бензина и 50% дизельного топлива.

Нефти на российском внутреннем рынке достаточно, а бензина не хватает именно потому, что степень переработки нефти оставляет желать лучшего. Разрулить ситуацию можно было бы через программу модернизации нефтеперерабатывающего комплекса, которая должна проводиться под эгидой государства, так как сложившееся положение нефтяников вполне устраивает.

Â2007 г. отчет первичной переработки нефти снизился на 0,3%, отчет производства бензина — на 0,4, дизельного топлива — на 37,2%. При этом доходы от экспорта нефти из России за этот же период выросли в 1,7 раза. При такой тенденции в развитии поставок нефти и производства бензина Россия через несколько лет может превратиться в страну, ввозящую бензин.

Если сравнить мировую цену на нефть и бензин, то станет ясно, что не модернизировав заводы, большую часть вырученных

Раздел III. Регулирование цен

428

от экспорта нефти денежных средств придется потратить на закупку бензина, тем самым подстегнув инфляционный процесс.

Созданию необходимых условий для эффективного развития в Российской Федерации внутреннего рынка нефтепродуктов, а также ограничения роста цен на основные виды топлива могут содействовать следующие меры.

1.Оперативное управление запасами нефтепродуктов. Самым эффективным воздействием на внутренний рынок нефтепродуктов со стороны государства является система управления запасами, которая на текущий момент практически отсутствует.

Нефтяные компании регулярно и на постоянной основе направляют в органы статистики данные о производстве и запасах нефтепродуктов. Анализируя эти данные, можно с большой долей вероятности прогнозировать возможный уровень цен на нефтепродукты. Если запасы того или иного нефтепродукта уменьшаются, а рост производства не покрывает этого уменьшения, на рынке произойдет рост цен на данный вид топлива.

Государство, обладая большими емкостями для хранения нефтепродуктов в системах Росрезерва и акционерных компаниях «Транснефть» и «Транснефтепродукт», при дефиците нефтепродуктов может дополнительно направлять в продажу хранимые нефтепродукты и тем самым насыщать спрос и препятствовать росту цен, а при профиците — осуществлять закупку нефтепродуктов или оказывать нефтяным компаниям услуги по их хранению, не допуская затоваривания и обвала рынка нефтепродуктов.

2.Совершенствование правового регулирования биржевой торговли основными видами топлива, в том числе нефтью и нефтепродуктами.

3.Установление таможенной пошлины на экспорт нефтепродуктов для субъектов предпринимательской деятельности топ- ливно-энергетическqго комплекса.

Таможенная пошлина на экспорт нефтепродуктов не может быть единой. Ее размер должен варьироваться от вида экспортируемого нефтепродукта при условии полного удовлетворения потребностей внутреннего рынка страны. Только в этом случае государство сможет максимизировать налоговые поступления без риска обрушить внутренний рынок нефтепродуктов.

4.Обеспечение поставок нефтепрродуктов государственным потребителям (Минсельхоз России, Минтранс России, Минобороны России, силовые ведомства и др.).