66 Модуль 1. Публічна фінансова діяльність і фінансове право

Державне казначейство взаємодіє з іншими органами держав­ної влади, з якими може видавати спільні нормативно-правові акти (наприклад, з органами Державної митної служби в проце­сі казначейського обслуговування державного бюджету за дохо­дами, що їх контролюють митні органи).

У 2002 р. у складі Мінфіну України було створено спеціалізо­ваний орган — Державний департамент фінансового моніторин­гу, якому фінансово-кредитні установи мають передавати інфор­мацію щодо здійснюваних сумнівних операцій або операцій у великих розмірах відповідно до критеріїв, визначених чинним за­конодавством. Нині він діє як Державний комітет фінансового моніторингу України на підставі положення, затвердженого по­становою Кабінету Міністрів України від 31.01.2007р. № 100.

Держфінмоніторинг є центральним органом виконавчої вла­ди зі спеціальним статусом. Його діяльність спрямовує і коорди­нує Кабінет Міністрів України; він є спеціально уповноваженим органом виконавчої влади з питань фінансового моніторингу.

Основні завдання Держфінмоніторингу:

1. участь у реалізації державної політики у сфері запобіган­ня та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних зло­чинним шляхом, і фінансуванню тероризму;

2. збирання, обробка та аналіз інформації про фінансові опе­рації, що підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу;

3. створення й забезпечення функціонування єдиної держа­вної інформаційної системи у сфері запобігання та протидії ле­галізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму;

4. налагодження співробітництва, взаємодії та інформацій­ного обміну з органами державної влади, компетентними орга­нами іноземних держав і міжнародними організаціями у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одер­жаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму;

5. забезпечення в установленому порядку представництва України в міжнародних організаціях із питань запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочин­ним шляхом, і фінансуванню тероризму.

У межах своїх повноважень Держфінмоніторинг видає нака­зи, організовує і контролює їх виконання. Очолює його голова, якого призначає на посаду за поданням Прем'єр-міністра Украї­ни та звільняє Кабінет Міністрів України.

67

ГліМ 2. ПУБЛІЧНА ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ

Держфіпмоппорипг може викопувати покладені на нього ншдлппи як безпосередньо, так і через утворені ним у регіонах нідповідпі структурні підрозділи.

У своїй діяльності Держфінмоніторинг дотримується реко­мендації"! міжнародних організацій щодо протидії легалізації (від­миванню) доході в, одержаних злочинним шляхом, і фінансуван-ііііі 'тероризму¹.

Із 2004 р. Україна є спостерігачем Євразійської Групи з про­тидії легалізації злочинних доходів та фінансування тероризму (САГ).

До державних органів, що здійснюють контроль за мобілі­зацією фінансових ресурсів, належить Державна податкова служба України. її компетенцію визначає ЗУ «Про державну податкову службу в Україні»².

До системи органів Державної податкової служби належать: Державна податкова адміністрація України (далі — ДПА), дер­жавні податкові адміністрації в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, державні податкові ін­спекції (далі — ДПІ) в районах, містах (окрім Києва та Севасто­поля), районах у містах. Структуру Державної податкової адмі­ністрації України затверджує Кабінет Міністрів.

Державна податкова адміністрація України залежно від кіль­кості платників податків та інших місцевих умов може утворю­вати міжрайонні (на два й більше районів), об'єднані (на місто і район) державні податкові інспекції та у їх складі відповідні підрозділи податкової міліції. У Державній податковій адміні­страції України та державних податкових адміністраціях в Авто­номній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі утворюються колегії. Вони є дорадчими органами і розглядають найважливіші напрями діяльності відповідних державних подат­кових адміністрацій. Державна податкова адміністрація Украї­ни є центральним органом виконавчої влади.

ДПА в Автономній Республіці Крим, областях, містах Киє­ві та Севастополі підпорядковуються Державній податковій адміністрації України. ДПІ у районах, містах (окрім Києва та

¹ Передусім мова йде про рекомендації ФАТФ (РАТР) — Спеціальної фінансової комісії з проблем відмивання коштів. Див. § 5 гл. 2, § 7 пі. 3.

² ЗУ «Про державну податкову службу в Україні» в редакції під 24.12.1993 р. № 3813-ХІГ // Відомості Верховної Ради (ВВР). - 1994. № 15. ■- Ст. 84 (зі змінами).

5*