Глава 23. Ринки фінансових послуг як предмет...

643

вила формування, обліку та розміщення страхових резервів за видами страхування, іншими ніж страхування життя (до яких пізніше внесено зміни). Кошти резервів зі страхування життя можна використовувати для довгострокового кредитування жи­тлового будівництва, зокрема індивідуальних забудовників у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України. Займатися іншими видами кредитної діяльності СК не має права.

§ 7. Правові засади здійснення фінансового моніторингу

Для кожної держави питання боротьби з відмиванням гро­шей є питання національної безпеки. Відмивання коштів — не лише кримінально карне діяння, а й системна загроза для фінан­сових ринків. Процес легалізації брудних коштів — це складна схема послідовних дій, спрямованих на приховування справж­ніх джерел кримінальних капіталів завдяки трансформації од­них активів в інші шляхом численних та різноманітних фінансо­вих операцій. Зазначають, що власне операції з відмивання — це, як правило, легальні фінансові операції, але злочинним є поход­ження коштів, застосовуваних у них¹. Недопущення легалізації брудних коштів є головною метою фінансового моніторингу.

Фінансовий моніторинг — це специфічна форма державного фінансового контролю, що його проводять уповноважені дер­жавні органи й установи, які обслуговують здійснення фінансо­вих операцій, відстежують та фіксують фінансові операції, що відповідають визначеним ЗУ «Про запобігання та протидію ле­галізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом» критеріям сумнівності, аналізують одержану інформацію про сумнівні операції з метою виявлення схем та механізмів легалі­зації доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансування те­роризму. Предметом фінансового моніторингу виступають як приватні, так і публічні фінанси². Чинне законодавство визна-

¹ Гуржій С. Г. Боротьба з відмиванням коштів: правовий, організаційний та практичний аспекти / С. Г. Гуржій, О. Л. Копиленко, Я. В. Янушевич та ін. — К.: Парлам. вид-во, 2005. — С. 3.

² Наприклад, див.: Савченко Л. А. Фінансовий моніторинг / Л. А. Сав- ченко // Фінансова енциклопедія / О. II. Орлюк, Л. К. Воронова, І. Б. Заве- руха та ін. // за заг. ред. О. П. Орлюк. — К.: Юрінком Інтер, 2008. — С. 430.

чік фінансовий моніторинг як сукупність заходів, спрямова­них на виконання вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Система фінансового моніторингу (залежно від суб'єктів, які його здійснюють) складається з двох рівнів — первинного та державного. Суб'єктами первинного фінансового моніторингу є банки, страхові й інші фінансові установи; платіжні організації, члени платіжних систем, еквайрингові та клірингові установи; товарні, фондові й інші біржі; професійні учасники ринку цін­них паперів; інститути спільного інвестування; гральні заклади, ломбарди, юридичні особи, які проводять будь-які лотереї; під­приємства, організації, що здійснюють управління інвестицій­ними фондами чи недержавними пенсійними фондами; підпри­ємства й об'єднання зв'язку, інші некредитні організації, які переказують грошові кошти; інші юридичні особи, котрі відпо-ііідно до законодавства здійснюють фінансові операції.

Суб'єктів державного фінансового моніторингу поділяють па дві категорії залежно від їх завдані, і функцій: 1) суб'єктні спеці­альним статусом -- центральний орган виконавчої влади Держав­ний комітет фінансового моніторингу, який здійснює обов'яз­ковий фінансовий моніторинг, що полягає в аналізі інформації щодо фінансових операцій, яка надається суб'єктами первинно­го фінансового моніторингу, а також вживанню заходів з пере­вірки такої інформації відповідно до законодавства України; 2) суб'єкти, що виконують функції державного регулювання на ринку фінансових послуг.

Так, НБУ, Державна комісія з цінних паперів та фондового ринку, Державна комісія з регулювання ринків фінансових по­слуг зобов'язані:

• вимагати від суб'єктів первинного фінансового моніто­рингу виконання завдань та обов'язків, передбачених законо­давством;

• перевіряти стан організації професійної підготовки пра­цівників та керівників підрозділів, відповідальних за проведен­ня внутрішнього фінансового моніторингу, та вживати заходів, передбачених законодавством;

• під час здійснення нагляду перевіряти виконання вимог актів законодавства з питань запобігання та протидії легалізації

41*