18.4. Пенсионная реформа

Первый этап пенсионной реформы относится к началу 90-х гг. Необходимо было лик-

видировать малообеспеченность пенсионеров, для чего установить минимальную пенсию в зависимости от прожиточного минимума, решить проблему соотношения между мини- мумом и максимумом пенсии, определиться с работающими пенсионерами и т.д. В мае

1990 г. был принят Закон «О пенсионном обеспечении граждан в СССР». Однако рес- публики были недовольны этим законом, т.к. его содержание было смещено в сторону ин- тересов высокооплачиваемых работников.

На этом этапе произошло выделение системы социального страхования из сферы бюд- жетного финансирования. Это было связано с усилением хозяйственной самостоятельно- сти предприятий и организаций, с началом приватизации. Была сформирована новая само- стоятельная структура – Пенсионный фонд, функцией которого стала аккумуляция средств из всех источников на выплату государственных пенсий. Формально источников средств два: 1) средства работодателей (90%), обязательно страхующих за счет затрат на производство своих наемных работников; обязательное страхование распространяется также на самозанятых (предпринимателей, фермеров); 2) средства госбюджета (пенсии военнослужащим, социальные пенсии и выплаты). Кроме того, государство как работода- тель страхует работников бюджетной сферы.

При распределительной системе Пенсионный фонд работает «с колес», т.е. ежеме- сячные отчисления тут же направляются на выплату пенсий за исключением необхо- димого резерва оборотных средств (5%) и расходов на управление (0,5%). Отсутствие на- коплений прошлых лет, падение доходов плательщиков вследствие спада в экономике, дефицит госбюджета привели Пенсионный фонд к неустойчивому финансовому состоя- нию. С января 1995 г. ПФ перестал самообеспечиваться. Возник финансовый кризис пенсионной системы. Появилась задолженность по выплате пенсий, которая нарастала. Причины пенсионного дефицита коренились прежде всего в расходах: 1) увеличении рас- ходов на пенсии, не обеспеченные страховыми ресурсами; 2) неконтролируемом расши- рении нестраховых видов пенсионных выплат; 3) неотрегулированности финансовых взаиморасчетов федерального и пенсионного бюджетов с Фондом Занятости; 4) росте про- сроченной задолженности плательщиков.

Объективной причиной является старение населения: численность населения старше

60 лет за последние 40 лет удвоилась. Соотношение между числом получателей пособий и числом плательщиков взносов в 1998 г. равнялось 1:1,74или 1:2,5, если брать численность трудоспособных (бескризисное соотношение по разным оценкам – 1:3 или 1:10). Число работающих граждан сокращается и вскоре может сравняться с числом пенсионеров. В начале 2005 г. в целом по России у 16 работающих граждан находилось на иждивении 10 пенсионеров.

С проблемой старения населения уже давно столкнулись страны Западной Европы. Например, французская система пенсионного обеспечения также являлась распредели- тельной, носила государственный централизованный характер. Социальные взносы рабо- тодателей и работающих, собранные в течение года, распределялись среди пенсионеров в том же году. Был намечен осторожный переход к либеральной системе течение 30-40 лет. Либеральная модель строится на принципе капитализации или страхования. Бу- дущие пенсионеры в течение жизни вносят средства в частные пенсионные фонды или

компании. Государство выплачивает социальные пенсии только остро нуждающимся. Недостатком частных пенсионных систем является коммерческий риск, который можно уменьшить контролем и гарантиями государства.

В середине 1995 г. была одобрена концепция реформы системы пенсионного обеспече- ния в РФ, начал осуществляться переход на персонифицированный учет в системе пенси- онного страхования. В мае 1998 г. была утверждена программа пенсионной реформы, включающая в себя внедрение индивидуальных накопительных счетов. Суть рефор- мы состояла в переходе от распределительной к накопительной системе, к созданию трехуровневой пенсионной системы. Первый уровень – социальная пенсия из гос- бюджета в размере 80% от прожиточного минимума, ее получает любой гражданин, дос- тигший пенсионного возраста. Второй уровень – страховая пенсия по обязательному социальному страхованию, ее получают все застрахованные работники. Третий уро- вень – добровольные виды страхования работников, например, в негосударственных пенсионных фондах. В зарубежных странах существует целая сеть частных пенсионных фондов, основное назначение которых – аккумуляция взносов и выгодное их вложение, чтобы к старости каждый участник получил дополнительную пенсию помимо государст- венной.

В нашей стране негосударственные пенсионные фонды (НПФ) существуют с середины

90-х гг., однако они не получили широкого распространения прежде всего потому, что не существовало реальных гарантий выполнения фондом своих обязательств перед вкладчи- ками и участниками. Наиболее распространенной группой НПФ являлись корпоратив- ные фонды, учрежденные крупнейшими корпорациями и обслуживающие их. Из 9 круп- нейших НПФ – 4 исключительно корпоративные: «Лукойл», РАО Газпром, РАО ЕЭС, АО

«Сургутнефтегаз». Такие фонды созданы не только с целью дополнительного пенсионно- го обеспечения своих работников, но также для привлечения в свои инвестиционные про- екты дополнительных финансовых ресурсов.

В 2003 г. наступил новый этап в развитии пенсионной системы. Пенсионная реформа касается только ныне работающих граждан – женщин до 45 лет и мужчин до 50 лет. Их страховые пенсионные взносы делятся на две части: большая часть направляется в фе- деральный бюджет на будущую выплату гарантированной части пенсии, а вторая часть (накопительная) доверяется либо государственному Пенсионному фонду России (ПФР) и его агенту по размещению пенсионных отчислений – Внешэкономбанку, либо частной управляющей компании.

Был проведен конкурс среди управляющих компаний на размещение средств будущих пенсионеров. 54 управляющие компании, выигравшие в конкурсе, заключили договоры с Пенсионным фондом на управление накопительной частью будущих пенсий. Управ- ляющие компании имеют право вкладывать средства в государственные ценные бумаги, как рублевые, так и валютные, акции и облигации российских предприятий, ипотечные ценные бумаги, а также размещать их на счетах в банках. Исключение из этого правила сделано только для Внешэкономбанка (ВЭБ), который инвестирует средства тех граждан, которые не станут переводить свои накопления в частные компании. ВЭБ имеет право вкладывать средства будущих пенсионеров только в государственные ценные бумаги (рублевые и валютные), держать пенсионные накопления на счетах в кредитных органи- зациях, инвестировать в ипотечные ценные бумаги, которые обеспечены государственной гарантией.