- •Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы
- •Содержание
- •Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами 8
- •Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений 23
- •Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования 42
- •Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования 89
- •Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами 122
- •Предисловие
- •Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами
- •1.1. Управление финансовыми ресурсами банка
- •1.2. Банк как кибернетическая система
- •1.3. Цели и задачи деятельности банка
- •1.4. Методы управления финансовыми ресурсами банка
- •1.5. Принятие решений как процесс преобразования информации
- •1.6. Общая постановка задачи управления финансовыми ресурсами банка
- •Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений
- •2.1. Место функций поддержки принятия решений в задаче управления банком
- •2.1.1. Финансовый анализ и прогнозирование
- •2.1.2. Обоснование целей и задач финансовой деятельности
- •2.1.3. Планирование финансовой деятельности
- •2.2. Долгосрочное планирование - основа стратегического управления
- •2.2.1. Особенности стратегического управления
- •2.2.2. Общая постановка задачи долгосрочного планирования
- •2.3. Среднесрочное и оперативное планирование - решения о формировании портфеля финансовых инструментов банка
- •Вариант представления структуры банковского портфеля для различных видов (этапов) планирования
- •1. Среднесрочное планирование
- •2. Оперативное планирование
- •2.4. Текущее планирование - решения о распределении ресурсов и реструктуризации банковского портфеля
- •Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования
- •3.1. Общая информационная модель планирования финансовых ресурсов
- •3.1.1. Вероятностные аспекты неоднозначности исходной информации
- •3.1.2. Принципы декомпозиции задачи финансового планирования
- •3.2. Постановка и схема решения задачи долгосрочного планирования
- •3.2.1. Математическая модель финансовых потоков банка
- •3.2.2. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.2.3. Вычислительная схема расчета параметров финансовых потоков
- •3.2.4. Постановка задачи долгосрочного планирования
- •3.3. Постановка и алгоритм решения задачи среднесрочного (оперативного) планирования
- •3.3.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.3.2. Вычислительная схема расчета выходных показателей среднесрочных (оперативных) планов пополнения портфелей банка
- •3.3.3. Постановка задачи формирования среднесрочных (оперативных) планов
- •3.4. Постановка и алгоритм решения задачи текущего планирования
- •3.4.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.4.2. Математическая модель расчета параметров текущих планов
- •3.4.3. Постановка задачи формирования текущих планов
- •3.5. Математические модели учета нормативных требований Банка России
- •3.5.1. Моделирование нормативных требований при долгосрочном планировании
- •3.5.2. Моделирование нормативных требований при среднесрочном (оперативном) планировании
- •Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования
- •4.1. Взаимосвязь различных видов (этапов) планирования
- •4.2. Технология формирования долгосрочных планов финансовой деятельности
- •4.2.1. Исходное состояние банка
- •Исходный баланс банка на 01.10.2001 (млн. Руб.)
- •4.2.2. Формализация целей и задач
- •4.2.3. Ограничения на параметры внешней среды и рыночные возможности банка
- •Целевые требования к объемам привлечения и размещения ресурсов
- •Ограничения на ставки привлечения и размещения ресурсов
- •Ограничения на сроки привлечения и размещения ресурсов
- •4.2.4. Внешние ограничения, не связанные с текущими показателями деятельности банка
- •4.2.5. Результаты формирования долгосрочного плана
- •4.3. Технология формирования краткосрочных финансовых планов
- •4.3.1. Основные цели и задачи планирования
- •Фрагмент таблицы результатов долгосрочного планирования
- •Целевые требования для оперативного планирования
- •4.3.2. Исходное состояние банка
- •4.3.3. Ограничения на параметры банковского портфеля
- •График платежей по предыстории для отделений банковского портфеля, млн. Руб.
- •Ограничения на структуру банковского портфеля
- •Рыночные ограничения на параметры отделений банковского портфеля
- •4.3.4. Результаты расчета краткосрочного (оперативного) плана
- •План пополнения портфелей банка в период с 01.10 по 26.10.2001
- •4.4. Технология "автономного" формирования краткосрочных финансовых планов
- •План пополнения портфелей доходных активов и рабочих пассивов банка на месяц
- •Планируемый баланс банка
- •Основные ограничения на параметры портфеля
- •Обобщенный план привлечения и размещения ресурсов по валютам
- •Средние параметры Оперативного плана
- •Показатели эффективности Оперативного плана
- •4.5. Схема формирования и выполнения решений
- •Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами
- •5.1. Использование математических методов управления
- •5.2. Управление ресурсами и информационные технологии
- •5.2.1. Проблемы традиционных технологий
- •5.2.2. Проблемы перспективных технологий
- •5.3. Системы поддержки финансовых решений
- •5.3.1. Назначение и задачи сппр
- •5.3.2. Бизнес-модель банка
- •5.3.3. Модель бизнес-процессов банка
- •5.3.4. Общая схема построения и функционирования сппр
- •5.4. Проблемы формирования исходной информации для планирования
- •5.4.1. Технологический аспект информационно-аналитического обеспечения
- •Смысловые искажения остатков на банковских корсчетах
- •5.4.2. Программно-технический аспект информационно-аналитического обеспечения
- •Запрос на извлечение данных из хранилища
- •Пропуск информации при классификации
- •Неоднозначность классификации новой информации
- •Задание классифицирующих правил на временных интервалах
- •Проверка связей между показателями на ацикличность
- •Условный многомерный аналитический показатель
- •Многомерный ап как функция времени
- •Синхронная обработка координат нескольких аналитических показателей
- •Соединение выборок показателей
- •Баланс как чисто многомерный аналитический показатель
- •Приложения Приложение 1. Задачи и функции стратегического управления (планирования)
- •Приложение 2. Прикладные аспекты формирования исходной информации для планирования п2.1. Общая классификация исходной информации
- •П2.2. Расчет аналитических показателей для долгосрочного планирования
- •П2.3. Расчет аналитических показателей для среднесрочного (оперативного) планирования
- •П2.3.1. Портфель рабочих пассивов (среднесрочный)
- •П2.3.2. Портфель доходных активов (оперативный)
- •П2.4. Исходные данные о движении потоков денежных средств - предыстория
- •П2.5. Проблемные вопросы использования балансовых данных для расчета значений аналитических показателей
- •П2.5.1. Особенности бухгалтерского учета как технологии формирования отчетности
- •Внесение фактических искажений при формально верном отражении обстоятельств
- •Иностранный банк дает кредит через свое московское представительство
- •Объединение данных о доходах из различных источников
- •Объединение данных о различных ресурсах, получаемых из одного источника
- •Изменение и отражение в балансе срочности кредита
- •Информативность счетов доходов и расходов
- •Динамика задолженности по процентам в конце отчетного периода
- •Очистка баланса от межфилиальных оборотов
- •Очистка баланса от оборотов по доходам и расходам от валютных операций
- •Необходимость дополнительной информации об искажениях балансовых данных
- •П2.5.2. Негативные особенности процесса бухгалтерской регистрации данных
- •П2.5.3. Смысловые искажения в бухгалтерских данных
- •Фондирование сделок
- •Кольцевая операция при посредничестве банка
- •Банк в качестве отправителя и получателя в кольцевой операции
- •Искажения смысла (вида) доходов
- •Литература
- •Примечания
Пропуск информации при классификации
Пусть имеется Система классификации счетов 5-го раздела баланса:
┌──────────────────────────────────┬────────────────────────────────────┐
│ Первичный АП │ Правило классификации │
├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│Вложения в долговые обязательства │ NBS1 >= 501 and NBS2 <= 519 │
├──────────────────────────────────┼────────────────────────────────────┤
│ Выпущенные банками ценные бумаги │ NBS1 >= 520 and NBS1 <= 523 │
└──────────────────────────────────┴────────────────────────────────────┘
После введения Банком России в План счетов двух новых счетов 5 раздела N 524, 525 приведенная выше Система классификации стала неполной, и вся информация по новым счетам при формировании АП была бы пропущена.
При использовании неуникальных признаков данных характерна ситуация, когда известна вся номенклатура значений каждого такого признака, но отсутствуют представления о номенклатуре его значений в будущем. Поэтому несложно указать такие правила классификации, которые непротиворечивы и полны при существующей номенклатуре, но в некоторый будущий момент времени с появлением нового значения признака система правил деактуализируется, и произойдет ложное срабатывание. В этом мы видим вторую проблему классификации. Ложное срабатывание (пример 5.4) чревато нарушением принципа непротиворечивости результатов классификации.
Пример 5.4
Неоднозначность классификации новой информации
Пусть имеем следующие правила классификации:
┌───────┬──────────────────┬────────────────────────────────────────────┐
│Правило│Фрагмент запроса │ Комментарий │
│ │ правила │ │
├───────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
│ П1 │N БC2 = 70109 and │Такое указание приводит к выделению из│
│ │ Имя л/с like │множества л/с "прочих расходов" тех, которые│
│ │ "%автотрансп%" │относятся к эксплуатации автотранспорта │
├───────┼──────────────────┼────────────────────────────────────────────┤
│ П2 │N БС2 = 70109 and │Такое указание приводит к выделению из│
│ │ Имя л/с like │множества л/с "прочих расходов" тех, которые│
│ │ "%аренда%" │относятся к аренде │
└───────┴──────────────────┴────────────────────────────────────────────┘
и данная классификация в соответствии с заданными правилами непротиворечива:
┌─────────────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Класс │ Имя л/с │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│ П1 │ Эксплуатация автотранспорта │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│ П1 │ Комиссионные при покупке автотранспорта │
├─────────────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│ П2 │ Аренда помещений под офис │
└─────────────┴─────────────────────────────────────────────────────────┘
Пусть также начиная с некоторого момента времени в хранилище поступает лицевой счет, имя которого удовлетворяет обоим классифицирующим правилам:
┌─────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│ Номер БС 2 порядка │ Имя л/с │
├─────────────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ 70109 │ Аренда автотранспорта │
└─────────────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘
После классификации имеем факт отнесения первичной балансовой информации сразу к двум классам:
┌────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Класс │ Имя л/с │
├────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ П1 │ Эксплуатация автотранспорта │
├────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ П1 │ Комиссионные при покупке автотранспорта │
├────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ П1 │ Аренда автотранспорта │
├────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ П2 │ Аренда помещений под офис │
├────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────┤
│ П2 │ Аренда автотранспорта │
└────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────┘
Как видно из рассмотренного примера, в силу невозможности представить всю номенклатуру уникальных и неуникальных признаков классифицируемых данных нельзя задать систему правил классификации, абсолютно безотказную во времени. Это порождает третью проблему - периодической проверки всей существующей Системы правил классификации. Решение указанной проблемы может на практике быть сопряжено с существенными временными затратами. Поэтому необходимо применить такие механизмы проверки Системы правил классификации, которые затрагивали бы только номенклатуру новых значений используемых признаков первичных данных, а для старой номенклатуры использовали бы результаты предшествующих классификаций.
Важнейшим свойством аналитических показателей является их адаптивность. Под адаптивностью применительно к рассматриваемым аналитическим показателям понимается возможность задавать для одного и того же АП различные правила классификации, действующие в различные промежутки времени. Система правил классификации в зависимости от временных параметров расчета (пример 5.5) должна сама определять применимость того или иного варианта классифицирующего правила.
Пример 5.5