- •Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы
- •Содержание
- •Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами 8
- •Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений 23
- •Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования 42
- •Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования 89
- •Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами 122
- •Предисловие
- •Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами
- •1.1. Управление финансовыми ресурсами банка
- •1.2. Банк как кибернетическая система
- •1.3. Цели и задачи деятельности банка
- •1.4. Методы управления финансовыми ресурсами банка
- •1.5. Принятие решений как процесс преобразования информации
- •1.6. Общая постановка задачи управления финансовыми ресурсами банка
- •Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений
- •2.1. Место функций поддержки принятия решений в задаче управления банком
- •2.1.1. Финансовый анализ и прогнозирование
- •2.1.2. Обоснование целей и задач финансовой деятельности
- •2.1.3. Планирование финансовой деятельности
- •2.2. Долгосрочное планирование - основа стратегического управления
- •2.2.1. Особенности стратегического управления
- •2.2.2. Общая постановка задачи долгосрочного планирования
- •2.3. Среднесрочное и оперативное планирование - решения о формировании портфеля финансовых инструментов банка
- •Вариант представления структуры банковского портфеля для различных видов (этапов) планирования
- •1. Среднесрочное планирование
- •2. Оперативное планирование
- •2.4. Текущее планирование - решения о распределении ресурсов и реструктуризации банковского портфеля
- •Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования
- •3.1. Общая информационная модель планирования финансовых ресурсов
- •3.1.1. Вероятностные аспекты неоднозначности исходной информации
- •3.1.2. Принципы декомпозиции задачи финансового планирования
- •3.2. Постановка и схема решения задачи долгосрочного планирования
- •3.2.1. Математическая модель финансовых потоков банка
- •3.2.2. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.2.3. Вычислительная схема расчета параметров финансовых потоков
- •3.2.4. Постановка задачи долгосрочного планирования
- •3.3. Постановка и алгоритм решения задачи среднесрочного (оперативного) планирования
- •3.3.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.3.2. Вычислительная схема расчета выходных показателей среднесрочных (оперативных) планов пополнения портфелей банка
- •3.3.3. Постановка задачи формирования среднесрочных (оперативных) планов
- •3.4. Постановка и алгоритм решения задачи текущего планирования
- •3.4.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.4.2. Математическая модель расчета параметров текущих планов
- •3.4.3. Постановка задачи формирования текущих планов
- •3.5. Математические модели учета нормативных требований Банка России
- •3.5.1. Моделирование нормативных требований при долгосрочном планировании
- •3.5.2. Моделирование нормативных требований при среднесрочном (оперативном) планировании
- •Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования
- •4.1. Взаимосвязь различных видов (этапов) планирования
- •4.2. Технология формирования долгосрочных планов финансовой деятельности
- •4.2.1. Исходное состояние банка
- •Исходный баланс банка на 01.10.2001 (млн. Руб.)
- •4.2.2. Формализация целей и задач
- •4.2.3. Ограничения на параметры внешней среды и рыночные возможности банка
- •Целевые требования к объемам привлечения и размещения ресурсов
- •Ограничения на ставки привлечения и размещения ресурсов
- •Ограничения на сроки привлечения и размещения ресурсов
- •4.2.4. Внешние ограничения, не связанные с текущими показателями деятельности банка
- •4.2.5. Результаты формирования долгосрочного плана
- •4.3. Технология формирования краткосрочных финансовых планов
- •4.3.1. Основные цели и задачи планирования
- •Фрагмент таблицы результатов долгосрочного планирования
- •Целевые требования для оперативного планирования
- •4.3.2. Исходное состояние банка
- •4.3.3. Ограничения на параметры банковского портфеля
- •График платежей по предыстории для отделений банковского портфеля, млн. Руб.
- •Ограничения на структуру банковского портфеля
- •Рыночные ограничения на параметры отделений банковского портфеля
- •4.3.4. Результаты расчета краткосрочного (оперативного) плана
- •План пополнения портфелей банка в период с 01.10 по 26.10.2001
- •4.4. Технология "автономного" формирования краткосрочных финансовых планов
- •План пополнения портфелей доходных активов и рабочих пассивов банка на месяц
- •Планируемый баланс банка
- •Основные ограничения на параметры портфеля
- •Обобщенный план привлечения и размещения ресурсов по валютам
- •Средние параметры Оперативного плана
- •Показатели эффективности Оперативного плана
- •4.5. Схема формирования и выполнения решений
- •Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами
- •5.1. Использование математических методов управления
- •5.2. Управление ресурсами и информационные технологии
- •5.2.1. Проблемы традиционных технологий
- •5.2.2. Проблемы перспективных технологий
- •5.3. Системы поддержки финансовых решений
- •5.3.1. Назначение и задачи сппр
- •5.3.2. Бизнес-модель банка
- •5.3.3. Модель бизнес-процессов банка
- •5.3.4. Общая схема построения и функционирования сппр
- •5.4. Проблемы формирования исходной информации для планирования
- •5.4.1. Технологический аспект информационно-аналитического обеспечения
- •Смысловые искажения остатков на банковских корсчетах
- •5.4.2. Программно-технический аспект информационно-аналитического обеспечения
- •Запрос на извлечение данных из хранилища
- •Пропуск информации при классификации
- •Неоднозначность классификации новой информации
- •Задание классифицирующих правил на временных интервалах
- •Проверка связей между показателями на ацикличность
- •Условный многомерный аналитический показатель
- •Многомерный ап как функция времени
- •Синхронная обработка координат нескольких аналитических показателей
- •Соединение выборок показателей
- •Баланс как чисто многомерный аналитический показатель
- •Приложения Приложение 1. Задачи и функции стратегического управления (планирования)
- •Приложение 2. Прикладные аспекты формирования исходной информации для планирования п2.1. Общая классификация исходной информации
- •П2.2. Расчет аналитических показателей для долгосрочного планирования
- •П2.3. Расчет аналитических показателей для среднесрочного (оперативного) планирования
- •П2.3.1. Портфель рабочих пассивов (среднесрочный)
- •П2.3.2. Портфель доходных активов (оперативный)
- •П2.4. Исходные данные о движении потоков денежных средств - предыстория
- •П2.5. Проблемные вопросы использования балансовых данных для расчета значений аналитических показателей
- •П2.5.1. Особенности бухгалтерского учета как технологии формирования отчетности
- •Внесение фактических искажений при формально верном отражении обстоятельств
- •Иностранный банк дает кредит через свое московское представительство
- •Объединение данных о доходах из различных источников
- •Объединение данных о различных ресурсах, получаемых из одного источника
- •Изменение и отражение в балансе срочности кредита
- •Информативность счетов доходов и расходов
- •Динамика задолженности по процентам в конце отчетного периода
- •Очистка баланса от межфилиальных оборотов
- •Очистка баланса от оборотов по доходам и расходам от валютных операций
- •Необходимость дополнительной информации об искажениях балансовых данных
- •П2.5.2. Негативные особенности процесса бухгалтерской регистрации данных
- •П2.5.3. Смысловые искажения в бухгалтерских данных
- •Фондирование сделок
- •Кольцевая операция при посредничестве банка
- •Банк в качестве отправителя и получателя в кольцевой операции
- •Искажения смысла (вида) доходов
- •Литература
- •Примечания
4.3. Технология формирования краткосрочных финансовых планов
4.3.1. Основные цели и задачи планирования
Здесь мы отступим от порядка изложения материала, принятого при рассмотрении технологии долгосрочного планирования: это связано со значительным дублированием (по смыслу) большого объема исходной информации.
В качестве интервала краткосрочного (оперативного) планирования примем период в четыре рабочие недели с 01.10.2001 по 26.10.2001, начало которого совпадает с началом долгосрочного плана. Выделим в табл. 4.5, где все данные приведены только для рабочих дней, строки, отвечающие концу каждой рабочей недели*(22) из интервала планирования.
Таблица 4.5
Фрагмент таблицы результатов долгосрочного планирования
┌──────────────────┬────────┬─────────┬───────┬──────────┬─────────┬───────┬───────┬───────┬───────┬─────────┐
│ Дата │ С1 │ С2 │ C4 │ С5 │ С7 │ С8 │ Т1 │ Т2 │ I1 │ I2 │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 28.09.2001 │ 0,0 │ 0,0 │ 0,0 │ 26 320,0 │ 0,0 │2519,3 │ 92,7 │ 80,6 │ 15,6% │ 18,5% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 01.10.2001 │1014,36 │ 1988,8 │ 20,0 │ 27 314,6 │ 0,0 │1525,0 │ 92,0 │ 80,6 │ 15,6% │ 18,5% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 02.10.2001 │1014,6 │ 1988,8 │ 20,0 │ 27 314,6 │ 0,0 │1525,0 │ 92,7 │ 79,5 │ 15,6% │ 18,6% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 03.10.2001 │1014,6 │ 2002,7 │ 20,0 │ 27 314,6 │ 14,0 │1525,0 │ 92,7 │ 78,5 │ 15,6% │ 18,7% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 04.10.2001 │1014,61 │ 2002,7 │ 200 │ 27 314,6 │ 14,0 │1525,0 │ 92,7 │ 77,7 │ 15,6% │ 18,8% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 05.10.2001 │1014,6 │ 2002,7 │ 20,0 │ 270314,6 │ 14,0 │1525,0 │ 92,7 │ 77,0 │ 15,6% │ 18,9% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 08.10.2001 │1014,6 │ 2002,7 │ 23,0 │ 27 311,6 │ 17,0 │1525,0 │ 92,7 │ 76,4 │ 15,6% │ 19,0% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 09.10.2001 │1014,6 │ 2002,7 │ 23,0 │ 27 311,6 │ 17,0 │1525,0 │ 92,7 │ 75,9 │ 15,6% │ 19,0% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 10.10.2001 │1528,8 │ 2002,7 │ 553,0 │ 27 325,8 │ 33,0 │1525,0 │ 92,7 │ 75,4 │ 15,6% │ 19,1% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 11.10.2001 │1531,7 │ 2002,7 │ 553,0 │ 27 328,7 │ 33,0 │1525,0 │ 92,7 │ 75,1 │ 15,6% │ 19,2% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 12.10.2001 │1531,7 │ 2046,0 │ 553,0 │ 27 328,7 │ 33,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,8 │ 15,6% │ 19,2% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 15.10.2001 │1531,7 │ 2669,0 │ 555,0 │ 27 326,7 │ 658,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,6 │ 15,6% │ 19,3% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 16.10.2001 │1531,7 │ 2717,0 │ 555,0 │ 27 326,7 │ 706,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,5 │ 15,6% │ 19,4% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 17.10.2001 │1533,0 │ 2717,0 │ 555,0 │ 27 328,0 │ 706,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,4 │ 15,6% │ 19,4% │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ 115,6%│ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │ │ 119,4%│ │ │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 18.10.2001 │1533,0 │ 2717,0 │ 555,0 │ 27 328,0 │ 706,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,3 │ 15,6% │ 19,5% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 19.10.2001 │1533,0 │ 2717,0 │ 555,0 │ 27 328,0 │ 706,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,3 │ 15,6% │ 19,5% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 22.10.2001 │1551,1 │ 2717,0 │ 580,0 │ 27 325,8 │ 714,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,3 │ 15,6% │ 19,5% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 23.10.2001 │1551,1 │ 2729,0 │ 580,0 │ 27 325,8 │ 726,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,3 │ 15,6% │ 19,6% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 24.10.2001 │1551,1 │ 2904,9 │ 580,0 │ 27 325,8 │ 902,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,3 │ 15,6% │ 19,6% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 25.10.2001 │1551,1 │ 2904,9 │ 580,0 │ 27 325,8 │ 902,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,4 │ 15,6% │ 19,7% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 26.10.2001 │1551,1 │ 3280,9 │ 580,0 │ 27 325,8 │ 1278,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,5 │ 15,6% │ 19,7% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 29.10.2001 │1551,1 │ 3471,9 │ 580,0 │ 27 325,8 │1469,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,5 │ 15,6% │ 19,8% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 30.10.2001 │1551,1 │ 3481,9 │ 580,0 │ 27 325,8 │1479,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,6 │ 15,6% │ 19,8% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 31.10.2001 │1551,1 │ 3567,9 │ 611,0 │ 27 325,8 │1596,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,7 │ 15,6% │ 19,9% │
├──────────────────┼────────┼─────────┼───────┼──────────┼─────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼─────────┤
│ 01.11.2001 │1551,1 │ 3567,9 │ 611,0 │ 27 325,8 │1596,0 │1525,0 │ 92,7 │ 74,8 │ 15,6% │ 19,9% │
└──────────────────┴────────┴─────────┴───────┴──────────┴─────────┴───────┴───────┴───────┴───────┴─────────┘
Данные табл. 4.5 задают требуемые значения управляющих параметров, полученные в результате долгосрочного планирования, - программы привлечения и размещения ресурсов
определяемые выражениями (3.76), (3.77). Формирование программ отдельно для привлечения (3.76) и отдельно для размещения (3.77) ресурсов - важнейший результат предварительного решения задачи долгосрочного планирования, позволяющий уже на этапе разработки Плана пополнения банковского портфеля "разделить" процессы управления активами и пассивами. Эти программные значения будут теперь нами рассматриваться в качестве ограничений при решении задачи формирования банковского портфеля. Сведем необходимые ограничения в отдельную табл. 4.6. При этом в качестве требуемых объемов привлечения и размещения будут выступать те суммы (они построены нарастающим итогом), которые попадают в выделенные даты, а в качестве целевых требований по ставкам и срокам привлечения/размещения ресурсов будут средние значения соответствующих параметров на выделенные даты за предыдущий шаг планирования (рабочую неделю). Если бы в качестве шага планирования был взят один рабочий день, то тогда все ограничения, приведенные в табл. 4.6, просто брались бы на соответствующую дату непосредственно из табл. 4.5.
Достижение основной цели оперативного планирования достигается путем формирования плана пополнения банковского портфеля, общие параметры которого удовлетворяли бы целевым ограничениям, приведенным в табл. 4.6. В качестве дополнительной цели оперативного планирования выступает функционал (3.122) текущей процентной прибыли с учетом риска, подлежащий максимизации.
Таблица 4.6