4.2. Технология формирования долгосрочных планов финансовой деятельности
4.2.1. Исходное состояние банка
За дату начала планирования примем 01.10.2001, для которой сформируем начальный (исходный) баланс (3.4) и графики платежей в плановом периоде (3.5) по уже заключенным сделкам - предысторию.
Начальный баланс, приведенный на рис. 4.1, нуждается в некоторых комментариях. Во-первых, мы его сгруппировали таким образом, чтобы количество балансовых агрегатов было минимально необходимым для обеспечения достижения целей нашей иллюстрации, а именно, нас в первую очередь интересует динамика доходных активов и рабочих пассивов, а во вторую - прибыль. Во-вторых, в целях сокращения повторяющихся в той или иной мере иллюстративных материалов мы провели расшифровку состава портфелей доходных активов и рабочих пассивов, которая нам непосредственно понадобится не в данном, а в следующем подразделе, посвященном оперативному планированию пополнения банковского портфеля. Здесь также необходимо отметить, что выбор структуры (способа разбиения) банковского портфеля на отделения в значительной мере обусловлен действующей Бизнес-моделью (системой классификации управленческой информации) банка, о которой подробнее будет идти речь в заключительной главе 5.
Таблица 4.1
Исходный баланс банка на 01.10.2001 (млн. Руб.)
┌────────────────────────┬────────────┬──────────────────────┬──────────┐
│1.1. Доходные активы │30 934,051 │2.1. Рабочие пассивы │26 615,783│
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Векс. банк, до 180 вал. │ 337,32934│Депозиты вал. │ 6672,556│
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Векс. банк, до 180 руб. │ 312,42655│Депозиты руб. │ 3090,393│
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Векс. банк, от 181 вал. │ 254,08905│Прочее привлечение│ 1825,345│
│ │ │вал. │ │
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Векс. банк, от 181 руб. │ 297,55582│Прочее привлечение│ 1575,482│
│ │ │руб. │ │
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Корп. кред. до 180 вал. │ 4868,7958 │СДО вал.*(18) │ 1465,981│
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Корп. кред. до 180 руб. │ 2574,4113 │СДО руб. │ 2266,796│
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Корп. кред. св. 181 вал.│14 759,689 │Работающий капитал │ 6423,567│
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Корп. кред. св. 181 руб.│ 1706,314 │Прочие (неупр.) раб.│ 3295,663│
│ │ │пассивы │ │
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│МБК руб. │ 175,93093│ │ │
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Портфель ГКО │ 1487,5925 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Спекулятивный портфель │ 1158,8595 │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│Прочие (неупр.) дох.│ 3001,0571 │ │ │
│активы │ │ │ │
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│1.2. ФОР │ 2502,706 │2.2. Средства клиентов│ 6908,386│
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│1.3. Денежные средства │ 2519,25 │2.3. Неработающий│ 4257,265│
│ │ │капитал │ │
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│1.4. Прочие активы │16 986,292 │2.4. Прочие пассивы │15 160,865│
├────────────────────────┼────────────┼──────────────────────┼──────────┤
│1.5. Итого активы │52 942,299 │2.5. Итого пассивы │52 942,299│
└────────────────────────┴────────────┴──────────────────────┴──────────┘
"Рис. 4.1. Предыстория финансовой деятельности банка на 01.10.2001"
Графики платежей по заключенным на дату начала планового периода сделкам показаны на рис. 4.2. Здесь построены графики возвратов основных сумм и процентов по привлеченным (3.8), (3.10) и размещенным (3.9), (3.11) ресурсам. Запланированные заранее привлечение (3.6) и размещение (3.7) в данном примере не предусматривались. Графики возвратов основных сумм и процентов соответственно для пассивов (3.8), (3.10) и активов (3.9), (3.11) совмещены. Это сделано по причине того, что, как уже отмечалось выше, для нас первоочередную задачу представляет динамика доходных активов и рабочих пассивов: проблема наглядно видна из анализа данных на рис. 4.2. Банк имеет значительный разрыв в ликвидности в ближней (а в реальности - и в более отдаленной) перспективе.
"Рис. 4.2. Планируемые расходы"