- •Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы
- •Содержание
- •Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами 8
- •Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений 23
- •Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования 42
- •Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования 89
- •Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами 122
- •Предисловие
- •Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами
- •1.1. Управление финансовыми ресурсами банка
- •1.2. Банк как кибернетическая система
- •1.3. Цели и задачи деятельности банка
- •1.4. Методы управления финансовыми ресурсами банка
- •1.5. Принятие решений как процесс преобразования информации
- •1.6. Общая постановка задачи управления финансовыми ресурсами банка
- •Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений
- •2.1. Место функций поддержки принятия решений в задаче управления банком
- •2.1.1. Финансовый анализ и прогнозирование
- •2.1.2. Обоснование целей и задач финансовой деятельности
- •2.1.3. Планирование финансовой деятельности
- •2.2. Долгосрочное планирование - основа стратегического управления
- •2.2.1. Особенности стратегического управления
- •2.2.2. Общая постановка задачи долгосрочного планирования
- •2.3. Среднесрочное и оперативное планирование - решения о формировании портфеля финансовых инструментов банка
- •Вариант представления структуры банковского портфеля для различных видов (этапов) планирования
- •1. Среднесрочное планирование
- •2. Оперативное планирование
- •2.4. Текущее планирование - решения о распределении ресурсов и реструктуризации банковского портфеля
- •Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования
- •3.1. Общая информационная модель планирования финансовых ресурсов
- •3.1.1. Вероятностные аспекты неоднозначности исходной информации
- •3.1.2. Принципы декомпозиции задачи финансового планирования
- •3.2. Постановка и схема решения задачи долгосрочного планирования
- •3.2.1. Математическая модель финансовых потоков банка
- •3.2.2. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.2.3. Вычислительная схема расчета параметров финансовых потоков
- •3.2.4. Постановка задачи долгосрочного планирования
- •3.3. Постановка и алгоритм решения задачи среднесрочного (оперативного) планирования
- •3.3.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.3.2. Вычислительная схема расчета выходных показателей среднесрочных (оперативных) планов пополнения портфелей банка
- •3.3.3. Постановка задачи формирования среднесрочных (оперативных) планов
- •3.4. Постановка и алгоритм решения задачи текущего планирования
- •3.4.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.4.2. Математическая модель расчета параметров текущих планов
- •3.4.3. Постановка задачи формирования текущих планов
- •3.5. Математические модели учета нормативных требований Банка России
- •3.5.1. Моделирование нормативных требований при долгосрочном планировании
- •3.5.2. Моделирование нормативных требований при среднесрочном (оперативном) планировании
- •Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования
- •4.1. Взаимосвязь различных видов (этапов) планирования
- •4.2. Технология формирования долгосрочных планов финансовой деятельности
- •4.2.1. Исходное состояние банка
- •Исходный баланс банка на 01.10.2001 (млн. Руб.)
- •4.2.2. Формализация целей и задач
- •4.2.3. Ограничения на параметры внешней среды и рыночные возможности банка
- •Целевые требования к объемам привлечения и размещения ресурсов
- •Ограничения на ставки привлечения и размещения ресурсов
- •Ограничения на сроки привлечения и размещения ресурсов
- •4.2.4. Внешние ограничения, не связанные с текущими показателями деятельности банка
- •4.2.5. Результаты формирования долгосрочного плана
- •4.3. Технология формирования краткосрочных финансовых планов
- •4.3.1. Основные цели и задачи планирования
- •Фрагмент таблицы результатов долгосрочного планирования
- •Целевые требования для оперативного планирования
- •4.3.2. Исходное состояние банка
- •4.3.3. Ограничения на параметры банковского портфеля
- •График платежей по предыстории для отделений банковского портфеля, млн. Руб.
- •Ограничения на структуру банковского портфеля
- •Рыночные ограничения на параметры отделений банковского портфеля
- •4.3.4. Результаты расчета краткосрочного (оперативного) плана
- •План пополнения портфелей банка в период с 01.10 по 26.10.2001
- •4.4. Технология "автономного" формирования краткосрочных финансовых планов
- •План пополнения портфелей доходных активов и рабочих пассивов банка на месяц
- •Планируемый баланс банка
- •Основные ограничения на параметры портфеля
- •Обобщенный план привлечения и размещения ресурсов по валютам
- •Средние параметры Оперативного плана
- •Показатели эффективности Оперативного плана
- •4.5. Схема формирования и выполнения решений
- •Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами
- •5.1. Использование математических методов управления
- •5.2. Управление ресурсами и информационные технологии
- •5.2.1. Проблемы традиционных технологий
- •5.2.2. Проблемы перспективных технологий
- •5.3. Системы поддержки финансовых решений
- •5.3.1. Назначение и задачи сппр
- •5.3.2. Бизнес-модель банка
- •5.3.3. Модель бизнес-процессов банка
- •5.3.4. Общая схема построения и функционирования сппр
- •5.4. Проблемы формирования исходной информации для планирования
- •5.4.1. Технологический аспект информационно-аналитического обеспечения
- •Смысловые искажения остатков на банковских корсчетах
- •5.4.2. Программно-технический аспект информационно-аналитического обеспечения
- •Запрос на извлечение данных из хранилища
- •Пропуск информации при классификации
- •Неоднозначность классификации новой информации
- •Задание классифицирующих правил на временных интервалах
- •Проверка связей между показателями на ацикличность
- •Условный многомерный аналитический показатель
- •Многомерный ап как функция времени
- •Синхронная обработка координат нескольких аналитических показателей
- •Соединение выборок показателей
- •Баланс как чисто многомерный аналитический показатель
- •Приложения Приложение 1. Задачи и функции стратегического управления (планирования)
- •Приложение 2. Прикладные аспекты формирования исходной информации для планирования п2.1. Общая классификация исходной информации
- •П2.2. Расчет аналитических показателей для долгосрочного планирования
- •П2.3. Расчет аналитических показателей для среднесрочного (оперативного) планирования
- •П2.3.1. Портфель рабочих пассивов (среднесрочный)
- •П2.3.2. Портфель доходных активов (оперативный)
- •П2.4. Исходные данные о движении потоков денежных средств - предыстория
- •П2.5. Проблемные вопросы использования балансовых данных для расчета значений аналитических показателей
- •П2.5.1. Особенности бухгалтерского учета как технологии формирования отчетности
- •Внесение фактических искажений при формально верном отражении обстоятельств
- •Иностранный банк дает кредит через свое московское представительство
- •Объединение данных о доходах из различных источников
- •Объединение данных о различных ресурсах, получаемых из одного источника
- •Изменение и отражение в балансе срочности кредита
- •Информативность счетов доходов и расходов
- •Динамика задолженности по процентам в конце отчетного периода
- •Очистка баланса от межфилиальных оборотов
- •Очистка баланса от оборотов по доходам и расходам от валютных операций
- •Необходимость дополнительной информации об искажениях балансовых данных
- •П2.5.2. Негативные особенности процесса бухгалтерской регистрации данных
- •П2.5.3. Смысловые искажения в бухгалтерских данных
- •Фондирование сделок
- •Кольцевая операция при посредничестве банка
- •Банк в качестве отправителя и получателя в кольцевой операции
- •Искажения смысла (вида) доходов
- •Литература
- •Примечания
4.3.4. Результаты расчета краткосрочного (оперативного) плана
Основным результатом решения задачи краткосрочного планирования является определение оптимальных управлений, применение (моделирование в рамках вычислительной схемы (3.101)-(3.128)) которых позволяет определить плановые или программные параметры оперативных планов финансовой деятельности банка по пополнению портфелей рабочих пассивов и доходных активов.
Результаты формирования оперативного плана финансовой деятельности приведены в табл. 4.10. При его расчете, как и в случае долгосрочного планирования, мы предполагали аналогичную выражению (4.1) линейную зависимость между ставками и сроками привлечения/размещения ресурсов для каждого отделения портфеля. Требования плана представлены в понедельной разбивке в виде объемов привлечения/размещения (приведены нарастающим итогом в млн. руб.) и средневзвешенных ставок и сроков (в сутках). Данные плана выступают в качестве ограничений на суммы, ставки и сроки привлечения/размещения для составляющих отделения портфеля финансовых инструментов так же, как параметры долгосрочного плана служат ограничениями для плана оперативного.
Так, в графе "Программа размещения" приведены требования к оперативному плану со стороны долгосрочного плана из табл. 4.7. Для удобства восприятия мы привели их совместно со знаками неравенств, которые требуется обеспечить в ходе оперативного планирования. Общие параметры портфелей доходных активов и рабочих пассивов приведены в графе "Среднее/Итого", где на каждую контрольную дату приведены средние по портфелям ставки и сроки (определяемые зависимостями в правых частях неравенств (3.108)-(3.111)), а также суммарные (итого) объемы привлечения ресурсов. Нетрудно заметить, что неравенства, относящиеся к ставкам и срокам, выполняются для каждого шага планирования, а общие суммы (активов/пассивов) для пополнения портфелей в точности соответствуют программным требованиям.
Зная начальный баланс (табл. 4.1), график платежей по предыстории для каждого отделения портфелей доходных активов и рабочих пассивов (табл. 4.7) и план пополнения портфелей банка (табл. 4.10), нетрудно построить плановый баланс банка. Для этого (в части отделений банковских портфелей) служат функциональные зависимости (3.104)-(3.107).
Какие еще возможности для управления финансовыми ресурсами можно извлечь из результатов оперативного планирования? Ответ на этот вопрос дает следующий раздел.
Таблица 4.10
План пополнения портфелей банка в период с 01.10 по 26.10.2001
┌─────────────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │ Дата │
│ ├─────────────────────────────┬────────────────────────────┬─────────────────────────────┬─────────────────────────────┤
│ │ 05.10.2001 │ 12.10.2001 │ 19.10.2001 │ 26.10.2001 │
├─────────────────────────┼─────────┬─────────┬─────────┼─────────┬────────┬─────────┼─────────┬────────┬──────────┼─────────┬────────┬──────────┤
│1. Доходные активы │ I1 │ Т2 │ С2 │ I2 │ Т2 │ С2 │ I2 │ Т2 │ С2 │ I2 │ Т2 │ С2 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Векc. банк, до 180 вал. │ 13,7% │ 40,3 │ 220,53 │ 13,9% │ 37,7 │ 225,64 │ 13,4% │ 47,1 │ 299,85 │ 13,8% │ 43,8 │ 380,25 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Векc. банк, до 180 руб. │ 19,0% │ 42,2 │ 204,80 │ 18,7% │ 45,6 │ 209,39 │ 19,0% │ 38,2 │ 294,78 │ 18,9% │ 46,2 │ 353,36 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Векc. банк, от 181 вал. │ 15,8% │ 104,0 │ 157,98 │ 17,1% │ 100,6 │ 161,90 │ 16,7% │ 111,2 │ 234,17 │ 16,7% │ 107,3 │ 279,79 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Векc. банк, от 181 руб. │ 20,9% │ 111,9 │ 194,57 │ 19,9% │ 107,3 │ 198,81 │ 20,0% │ 106,6 │ 263,05 │ 19,8% │ 99,6 │ 329,84 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Корп. кред. до 180 вал. │ 19,5% │ 66,2 │ 201,64 │ 19,2% │ 63,6 │ 206,36 │ 19,3% │ 60,1 │ 277,18 │ 19,1% │ 55,4 │ 351,04 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Корп. кред. до 180 руб. │ 21,1% │ 65,0 │ 282,69 │ 21,4% │ 63,2 │ 289,23 │ 21,3% │ 49,6 │ 388,84 │ 21,2% │ 54,0 │ 493,81 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Корп. кред. св. 181 вал. │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Корп. кред. св. 181 руб. │ 22,3% │ 204,8 │ 272,66 │ 22,2% │ 203,9 │ 276,13 │ 22,5% │ 191,7 │ 345,87 │ 22,4% │ 205,8 │ 391,88 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│МБК руб. │ 11,8% │ .2,6 │ 111,28 │ 12,2% │ 3,4 │ 113,91 │ 13,2% │ 2,5 │ 156,79 │ 12,0% │ 2,8 │ 197,82 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Портфель ГКО │ 18,0% │ 11,4 │ 291,17 │ 17,9% │ 10,7 │ 297,78 │ 18,1% │ 10,6 │ 368,96 │ 18,2% │ 10,8 │ 394,31 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Спекулятивный портфель │ 4,1% │ 9,9 │ 65,41 │ 3,9% │ 11,7 │ 66,84 │ 3,8% │ 7,7 │ 87,52 │ 3,7% │ 8,4 │ 108,80 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Среднее/Итого │ 20,1% │ 73,69 │ 2002,70 │ 20,0% │ 72,20 │2046,00 │ 19,5% │ 68,72 │ 2717,00 │ 19,8% │ 69,59 │ 3280,89 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Программа размещения │ >18,7% │ <78,7 │ 2002,70 │ >19,1% │ <75,5 │2046,00 │ >19,4% │ <74,4 │ 2717,00 │ >19,6% │ <74,3 │ 3280,89 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│2. Рабочие пассивы │ I1 │ Т1 │ С1 │ I1 │ Т1 │ С1 │ I1 │ Т1 │ С1 │ I1 │ Т1 │ С1 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Депозиты вал. │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Депозиты руб. │ 11,3% │ 138,0 │ 328,11 │ 11,9% │ 153,0 │ 510,13 │ 11,8% │ 149,9 │ 510,50 │ 11,6% │ 126,9 │ 515,84 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Прочее привлечение вал. │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │ 0,0% │ 0,0 │ 0,00 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Прочее привлечение руб. │ 12,5% │ 143,3 │ 341,17 │ 12,7% │ 142,3 │ 532,19 │ 12,9% │ 136,0 │ 532,59 │ 12,6% │ 156,9 │ 538,29 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│СДО вал. │ 13,3% │ 120,8 │ 143,44 │ 13,4% │ 125,7 │ 203,10 │ 13,6% │ 119,0 │ 203,31 │ 13,5% │ 122,9 │ 206,24 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│СДО руб. │ 14,5% │ 126,9 │ 201,89 │ 14,7% │ 150,7 │ 286,29 │ 14,8% │ 115,6 │ 286,60 │ 14,4% │ 120,5 │ 290,74 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Среднее/Итого │ 12,6% │ 135,11 │ 1014,60 │ 12,9% │ 145,22 │1531,70 │ 12,9% │ 134,53 │ 1533,00 │ 12,7% │ 135,56 │ 1551,10 │
├─────────────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────┼─────────┼─────────┼────────┼──────────┼─────────┼────────┼──────────┤
│Программа привлечения │ <15,6% │ >92,7 │ 1014,60 │ <15,6% │ >92,7 │1531,70 │ <15,6% │ >92,7 │ 1533,00 │ <15,6% │ >92,7 │ 1551,10 │
└─────────────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────┴─────────┴─────────┴────────┴──────────┴─────────┴────────┴──────────┘