- •Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы
- •Содержание
- •Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами 8
- •Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений 23
- •Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования 42
- •Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования 89
- •Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами 122
- •Предисловие
- •Глава 1. Введение в управление финансовыми ресурсами
- •1.1. Управление финансовыми ресурсами банка
- •1.2. Банк как кибернетическая система
- •1.3. Цели и задачи деятельности банка
- •1.4. Методы управления финансовыми ресурсами банка
- •1.5. Принятие решений как процесс преобразования информации
- •1.6. Общая постановка задачи управления финансовыми ресурсами банка
- •Глава 2. Концепция системы поддержки принятия управленческих финансовых решений
- •2.1. Место функций поддержки принятия решений в задаче управления банком
- •2.1.1. Финансовый анализ и прогнозирование
- •2.1.2. Обоснование целей и задач финансовой деятельности
- •2.1.3. Планирование финансовой деятельности
- •2.2. Долгосрочное планирование - основа стратегического управления
- •2.2.1. Особенности стратегического управления
- •2.2.2. Общая постановка задачи долгосрочного планирования
- •2.3. Среднесрочное и оперативное планирование - решения о формировании портфеля финансовых инструментов банка
- •Вариант представления структуры банковского портфеля для различных видов (этапов) планирования
- •1. Среднесрочное планирование
- •2. Оперативное планирование
- •2.4. Текущее планирование - решения о распределении ресурсов и реструктуризации банковского портфеля
- •Глава 3. Математические модели для решения задач финансового планирования
- •3.1. Общая информационная модель планирования финансовых ресурсов
- •3.1.1. Вероятностные аспекты неоднозначности исходной информации
- •3.1.2. Принципы декомпозиции задачи финансового планирования
- •3.2. Постановка и схема решения задачи долгосрочного планирования
- •3.2.1. Математическая модель финансовых потоков банка
- •3.2.2. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.2.3. Вычислительная схема расчета параметров финансовых потоков
- •3.2.4. Постановка задачи долгосрочного планирования
- •3.3. Постановка и алгоритм решения задачи среднесрочного (оперативного) планирования
- •3.3.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.3.2. Вычислительная схема расчета выходных показателей среднесрочных (оперативных) планов пополнения портфелей банка
- •3.3.3. Постановка задачи формирования среднесрочных (оперативных) планов
- •3.4. Постановка и алгоритм решения задачи текущего планирования
- •3.4.1. Формализация исходного состояния и целевых параметров финансовой деятельности банка
- •3.4.2. Математическая модель расчета параметров текущих планов
- •3.4.3. Постановка задачи формирования текущих планов
- •3.5. Математические модели учета нормативных требований Банка России
- •3.5.1. Моделирование нормативных требований при долгосрочном планировании
- •3.5.2. Моделирование нормативных требований при среднесрочном (оперативном) планировании
- •Глава 4. Примеры решения прикладных задач финансового планирования
- •4.1. Взаимосвязь различных видов (этапов) планирования
- •4.2. Технология формирования долгосрочных планов финансовой деятельности
- •4.2.1. Исходное состояние банка
- •Исходный баланс банка на 01.10.2001 (млн. Руб.)
- •4.2.2. Формализация целей и задач
- •4.2.3. Ограничения на параметры внешней среды и рыночные возможности банка
- •Целевые требования к объемам привлечения и размещения ресурсов
- •Ограничения на ставки привлечения и размещения ресурсов
- •Ограничения на сроки привлечения и размещения ресурсов
- •4.2.4. Внешние ограничения, не связанные с текущими показателями деятельности банка
- •4.2.5. Результаты формирования долгосрочного плана
- •4.3. Технология формирования краткосрочных финансовых планов
- •4.3.1. Основные цели и задачи планирования
- •Фрагмент таблицы результатов долгосрочного планирования
- •Целевые требования для оперативного планирования
- •4.3.2. Исходное состояние банка
- •4.3.3. Ограничения на параметры банковского портфеля
- •График платежей по предыстории для отделений банковского портфеля, млн. Руб.
- •Ограничения на структуру банковского портфеля
- •Рыночные ограничения на параметры отделений банковского портфеля
- •4.3.4. Результаты расчета краткосрочного (оперативного) плана
- •План пополнения портфелей банка в период с 01.10 по 26.10.2001
- •4.4. Технология "автономного" формирования краткосрочных финансовых планов
- •План пополнения портфелей доходных активов и рабочих пассивов банка на месяц
- •Планируемый баланс банка
- •Основные ограничения на параметры портфеля
- •Обобщенный план привлечения и размещения ресурсов по валютам
- •Средние параметры Оперативного плана
- •Показатели эффективности Оперативного плана
- •4.5. Схема формирования и выполнения решений
- •Глава 5. Проблемные вопросы внедрения автоматизированных технологий управления финансовыми ресурсами
- •5.1. Использование математических методов управления
- •5.2. Управление ресурсами и информационные технологии
- •5.2.1. Проблемы традиционных технологий
- •5.2.2. Проблемы перспективных технологий
- •5.3. Системы поддержки финансовых решений
- •5.3.1. Назначение и задачи сппр
- •5.3.2. Бизнес-модель банка
- •5.3.3. Модель бизнес-процессов банка
- •5.3.4. Общая схема построения и функционирования сппр
- •5.4. Проблемы формирования исходной информации для планирования
- •5.4.1. Технологический аспект информационно-аналитического обеспечения
- •Смысловые искажения остатков на банковских корсчетах
- •5.4.2. Программно-технический аспект информационно-аналитического обеспечения
- •Запрос на извлечение данных из хранилища
- •Пропуск информации при классификации
- •Неоднозначность классификации новой информации
- •Задание классифицирующих правил на временных интервалах
- •Проверка связей между показателями на ацикличность
- •Условный многомерный аналитический показатель
- •Многомерный ап как функция времени
- •Синхронная обработка координат нескольких аналитических показателей
- •Соединение выборок показателей
- •Баланс как чисто многомерный аналитический показатель
- •Приложения Приложение 1. Задачи и функции стратегического управления (планирования)
- •Приложение 2. Прикладные аспекты формирования исходной информации для планирования п2.1. Общая классификация исходной информации
- •П2.2. Расчет аналитических показателей для долгосрочного планирования
- •П2.3. Расчет аналитических показателей для среднесрочного (оперативного) планирования
- •П2.3.1. Портфель рабочих пассивов (среднесрочный)
- •П2.3.2. Портфель доходных активов (оперативный)
- •П2.4. Исходные данные о движении потоков денежных средств - предыстория
- •П2.5. Проблемные вопросы использования балансовых данных для расчета значений аналитических показателей
- •П2.5.1. Особенности бухгалтерского учета как технологии формирования отчетности
- •Внесение фактических искажений при формально верном отражении обстоятельств
- •Иностранный банк дает кредит через свое московское представительство
- •Объединение данных о доходах из различных источников
- •Объединение данных о различных ресурсах, получаемых из одного источника
- •Изменение и отражение в балансе срочности кредита
- •Информативность счетов доходов и расходов
- •Динамика задолженности по процентам в конце отчетного периода
- •Очистка баланса от межфилиальных оборотов
- •Очистка баланса от оборотов по доходам и расходам от валютных операций
- •Необходимость дополнительной информации об искажениях балансовых данных
- •П2.5.2. Негативные особенности процесса бухгалтерской регистрации данных
- •П2.5.3. Смысловые искажения в бухгалтерских данных
- •Фондирование сделок
- •Кольцевая операция при посредничестве банка
- •Банк в качестве отправителя и получателя в кольцевой операции
- •Искажения смысла (вида) доходов
- •Литература
- •Примечания
Планируемый баланс банка
┌──────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ │ Период (неделя) │
├──────────────────────────────┼─────────────┬────────────┬─────────────┬────────────┬─────────────┤
│ │ 0 │ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│1.1. Доходные активы │ 900 944,0 │ 930 343,9 │ 957 944,0 │ 984 943,9 │ 1 011 944,1 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Векс. банк, до 180 вал. │ 64 12,0 │ 10 237,4 │ 13 842,4 │ 17 532,7 │ 19 312,6 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Векс. банк, до 180 руб. │ 148 477,0 │ 151 430,3 │ 154 302,1 │ 157 109,0 │ 158 471,5 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Векс. банк, от 181 вал. │ 5 000,0 │ 7406,4 │ 9 776,4 │ 12 064,9 │ 13 389,2 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Векс. банк, от 181 руб. │ 0,0 │ 2791,4 │ 5 538,2 │ 8229,8 │ 9684,3 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Корп. кред. до 180 вал. │ 79 132,0 │ 82 089,0 │ 85 015,5 │ 87 877,0 │ 89 376,4 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Корп. кред. до 180 руб. │ 169 258,0 │ 17 2235,2 │ 175 364,6 │ 178 669,4 │ 182 816,5 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Корп. кред. св. 181 вал. │ 83 074,0 │ 86 076,6 │ 88 955,8 │ 91 853,9 │ 93 406,9 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Корп. кред. св. 181 руб. │ 126 281,0 │ 127 237,9 │ 128 307,4 │ 129 496,7 │ 131 340,7 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│МБК руб. │ 96 989,0 │ 98 218,8 │ 99 743,3 │ 101 227,3 │ 99 565,4 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Портфель госбумаг │ 148 816,0 │ 152 715,9 │ 156 593,3 │ 160 378,2 │ 174 075,6 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Неупр. доходные активы │ 37 505,0 │ 40 505,0 │ 40 505,0 │ 40 505,0 │ 40 505,0 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│1.2. ФОР │ 89 043,0 │ 89 043,0 │ 92 043,0 │ 95 043,0 │ 98 043,0 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│1.3. Денежные средства │ 12 081,2 │ 12 081,2 │ 12 081,2 │ 12 081,2 │ 12 081,2 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│1.4. Прочие активы │ 448 304,5 │ 448 304,5 │ 448 304,5 │ 448 304,5 │ 448 304,5 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│1.5. Итого активы │ 450 373,0 │1 480 373,0 │1 510 373,0 │1 540 373,0 │ 1 570 373,0 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│2.1. Рабочие пассивы │ 785 590,0 │ 815 590,0 │ 845 590,0 │ 875 590,0 │ 905 590,1 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Депозиты вал. │ 197 151,0 │ 202 646,3 │2 081 633 │ 213 811,1 │ 219 460,3 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Депозиты руб. │ 172 901,0 │ 177 545,8 │ 182 155,0 │ 186 683,0 │ 191 214,8 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Векселя вал. │ 105 964,0 │ 111 288,5 │1 166 322 │ 122 038,0 │ 127 454,1 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Векселя руб. │ 60 568,0 │ 64 643,3 │ 68 677,0 │ 72 509,5 │ 76 376,6 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Прочее привлечение вал. │ 20 045,2 │ 25 468,0 │ 30 884,2 │ 36 407,7 │ 41 878,4 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Прочее привлечение руб. │ 163 200,3 │ 168 237,5 │ 173 317,8 │ 178 380,2 │ 183 445,4 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│Работающий капитал │ 65 760,5 │ 65 760,5 │ 65 760,5 │ 65 760,5 │ 65 760,5 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│2.2. Средства клиентов │ 214 798,0 │ 214 798,0 │ 214 798,0 │ 214 798,0 │ 214 798,0 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│2.3. Неработающий капитал │ 40 870,0 │ 40 870,0 │ 40 870,0 │ 40 870,0 │ 40 870,0 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│2.4. Прочие пассивы │ 409 114,5 │ 409 114,5 │ 409 114,5 │ 409 114,5 │ 409 114,5 │
├──────────────────────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┼─────────────┤
│2.5. Итого пассивы │1 450 373,0 │1 480 373,0 │1 510 373,0 │1 540 373,0 │ 1 570 373,0 │
└──────────────────────────────┴─────────────┴────────────┴─────────────┴────────────┴─────────────┘
Таблица 4.13