- •Програма дисципліни
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків
- •Модуль іі. Податки на споживання, доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний збір
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Модуль ііі. Податкове планування і контроль
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Технологічна карта тематичного плану дисципліни «Податкова система» і технічні засоби навчання
- •Модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Сутність та види податків Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 1. Основні класифікаційні ознаки
- •Практичне заняття 1. Сутність та види податків
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 2. Організація податкової системи Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 2. Організація податкової системи
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 3. Державна податкова служба Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 3. Державна податкова служба
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 4. Схема податкової роботи
- •Р ис. 5. Облік податкових надходжень Практичне заняття 4. Облік платників і надходжень податків
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Модуль іі. Податки на споживання, доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на додану вартість Методичні поради до вивчення теми
- •План практичне заняття 5. Податок на додану вартість
- •Практичне заняття 6. Податок на додану вартість
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 6. Акцизний збір Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 6. Виникнення податкових зобов’язань з акцизного збору
- •Практичне заняття 7. Акцизний збір
- •Практичне заняття 8. Акцизний збір
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 7. Мито Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 7. Структурно-логічна схема мита
- •Р ис. 8. Структурно-логічна схема платників мита
- •Практичне заняття 9. Мито
- •Практичного заняття 10. Мито
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 8. Податок на прибуток Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 9. Складові валового доходу
- •Р ис. 10. Складові валових витрат Практичне заняття 11. Податок на прибуток
- •Практичне заняття 12. Податок на прибуток
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 13. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Практичне заняття 14. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 11. Причини запровадження податку на доходи фізичних осіб
- •Практичне заняття 16. Податок з доходів фізичних осіб
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 17. Спрощена система оподаткування
- •Практичне заняття 18. Спрощена система оподаткування
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 19. Плата за ресурси та послуги
- •Практичне заняття 20. Плата за ресурси та послуги
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 13. Інші податки Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 12. Елементи податку з власників транспортних засобів
- •Платниками державного мита на території України є фізичні та юридичні особи за вчинення в їхніх інтересах дій та видачу документів, що мають юридичне значення, уповноваженими на те органами.
- •Практичне заняття 21. Інші податки
- •Практичне заняття 22. Інші податки
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Модуль ііі. Податкове планування і контроль
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 23. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 13. Характерні риси податкової політики
- •Практичне заняття 24. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 25. Неподаткові платежі
- •Практичне заняття 26. Неподаткові платежі
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний збір
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Тести вихідного контролю знань студентів
- •Розділ vі контрольні (екзаменаційні) питання
- •Розділ vіі
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Кількість балів, які студент може отримати за вивчення курсу
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Кількість балів, які студент може отримати за вивчення курсу
- •Список рекомендованої літератури Основна
Список рекомендованої літератури Основна
1. Закон України «Про Державний бюджет України» /на відповідний рік.
2. Закон України «Про внесення доповнень до Закону України «Про систему оподаткування» від 18.02.97 р. № 77/97–ВР // Галицькі контракти. – 1997. – № 13. – С. 122–126.
3. Закон України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.97 р. № 283/97–ВР із змінами, внесеними законами України № 607/97-ВР від 04.11.97р. та № 639/97/ВР від 18.11.97 р. // Галицькі контракти. – 1998. – № 1–2. – С. 112–140.
4. Закон України «Про рекламу» від 07.06.96р. № 236/96-ВР. // Галицькі контракти. – 1998. – № 20. – С. 85–90.
5. Закон України «Про внесення змін і доповнень до Закону України «Про плату за землю» від 19.09.1996 р. // Галицькі контракти. – 1997. – № 5. – С. 38–41.
6. Закон України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. № 168/97-ВР // Урядовий кур’єр. – 1997. – № 80–81. – 08 травня.
7. Закон України «Про внесення змін і доповнень до Закону України «Про податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів» від 18.02.97. № 75/97-ВР / Урядовий кур’єр. – 1997. – № 55–56. – 27 березня. – «Орієнтир». – С. 9.
8. Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про державну податкову службу в Україні» від 05.02.98 р. № 83/98-ВР // Галицькі контракти. – 1998. – № 9. – С. 129–138.
9. Закон України «Про внесення змін до Кримінально-процесуального кодексу України та до деяких інших законодавчих актів у зв’язку з утворенням податкової міліції» від 05.02.98 р. № 85/98-ВР //Галицькі контракти. – 1998. – № 9. – С. 159–160.
10. Закон України «Про запровадження єдиного збору, який справляється у пунктах пропуску через державний кордон України» від 04 листопада 1999 року № 212-ХІУ //Урядовий кур’єр. – 1999. – № 226. – 2 грудня. – С. 10.
11. Закон України «Про внесення змін до Декрету Кабінету Міністрів України «Про акцизний збір» від 18.11.1999 року, № 1234-ХІУ // Галицькі контракти. – 1999. – № 51. – С. 37–39. Документи для роботи.
12. Закон України «Про усунення дискримінації в оподаткуванні суб’єктів підприємницької діяльності, створених з використанням майна та коштів вітчизняного походження» від 17 лютого 2000 року № 1457-ІІІ // Урядовий кур’єр. – 2000. – № 38. – 25 лютого. –С. 10.
13. Закон України «Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами» від 21 грудня.
14. 2000 року № 2181-111 //Урядовий кур’єр. – 2001. – № 8. – 21 лютого. – «Орієнтир». – С. 5–12.
15. Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 24 грудня 2002 року № 349–1У //Урядовий кур’єр. – 2003. – № 12. – 22 січня. –«Орієнтир». – С. 1–13.
16. Закон України «Про внесення змін до Закону України «Про порядок погашення зобов’язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами» від 20 лютого 2003 року № 550–1У //Урядовий кур’єр. – 2003. – № 56. – 26 березня. – «Орієнтир». – С. 9–12.
17. Закон України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22 травня 2003 року № 889-1У // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 127. –12 липня. – «Орієнтир». – С. 5–12.
18. 17.Постанова КМУ «Про внесення змін у додаток 1 до Порядку встановлення нормативів збору за забруднення навколишнього природного середовища і стягнення цього збору» від 28 березня 2003 року № 402 // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 65. – 8 квітня. –С. 10.
19. Указ Президента України «Про внесення змін до Указу Президента України від 3 липня 1998 року № 727 «Про спрощену систему оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого підприємництва» від 28 червня 1999 року № 746/99 // Урядовий кур’єр. – 1999. – № 128. – 13 липня. – С. 10.
20. Указ Президента України «Про заходи щодо легалізації фізичними особами доходів, з яких не сплачено податки» від 31 березня 2000 року № 552/2000 //Урядовий кур’єр. – 2000. – № 61. – 4 квітня. – C. 14.
21. Указ Президента України «Положення про Державну податкову адміністрацію України». від 13 липня 2000 року № 886/2000 // Урядовий кур’єр. – 2000. – № 166. – «Орієнтир». – С. 2–5.
22. Указ Президента України «Про додаткові заходи щодо посилення боротьби з приховуванням неоподаткованих доходів, а також відмиванням доходів, одержаних незаконним шляхом» від 22 червня 2000 року № 813/2000 // Урядовий кур’єр. – 2000. – № 118. – 04 липня. – С. 2.
23. Указ Президента України «Про заходи щодо розвитку системи протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму» від 22 липня 2003 року № 740/2003 //Урядовий кур’єр. – 2003. – № 135. – 24 липня. – С. 4.
24. Декрет Кабінету Міністрів України «Про місцеві податки і збори» від 20.05.93 р.
25. Декрет Кабінету Міністрів України «Про державне мито» від 21 січня 1993 року № 7–93 // Галицькі контракти. – 1998. – № 39. – С. 57–63.
26. Декрет Кабінету Міністрів України «Про прибутковий податок з громадян» від 26.12.92 р. № 13–91 із змінами та доповненнями станом на 01.03.98 р. // Галицькі контракти. – 1998. – № 11. – С. 142–158.
27. Митний Кодекс України. Постанова Кабінету Міністрів України від 11.07.2002 р. / Урядовий кур’єр. – 14 серпня 2002 р. – № 148. –«Орієнтир». – С. 5– 23.
28. Інструкція про порядок обчислення і справляння збору за спеціальне використання водних ресурсів та збору за користування водами для потреб гідроенергетики і водного транспорту. Затверджено Наказом Міністерства фінансів України, ДПА України, Мінекономіки України від 01.10.99 р. № 231/539/118/219 // Галицькі контракти. – 1999. – № 46. – С. 46–57.
29. Про внесення змін до Порядку визначення плати і стягнення платежів за забруднення навколишнього середовища. Постанова Кабінету Міністрів України від 06.03.96 р. № 298. // Галицькі контракти. – 1996. – № 18. – С. 60.
30. Про затвердження базових нормативів плати за користування надрами для видобування корисних копалин та Порядку справляння плати за користування надрами для видобування корисних копалин. Постанова Кабінету Міністрів України від 12. вересня 1997 року № 1014.
31. Порядок встановлення нормативів збору за забруднення навколишнього природного середовища і стягнення цього збору. Постанова Кабінету Міністрів України від 01 березня 1999 року № 303.
32. Інструкція про порядок обчислення і справляння платежів за користування надрами для видобування корисних копалин. Наказ Міністерства охорони навколишнього природного середовища та ядерної безпеки України, Державного комітету України по геології і використання надр від 30 грудня 1997 року №207/472/51/57.
33. Порядок звільнення (зменшення) від оподаткування доходів із джерелом їх походження з України згідно з міжнародними договорами України про уникнення подвійного оподаткування. Затверджений Постановою Кабінету Міністрів України від 6 травня 2001 р. № 470 //Урядовий кур’єр. – 2001. – № 83. – 15 травня. – С. 10.
34. Методика визначення сум податкових зобов’язань за непрямими методами. Затверджено постановою Кабінету Міністрів України від 27 травня 2002 року № 697 // Урядовий кур’єр. – 2002. – № 115. – 26 червня. – С. 12–13.
35. Інструкція про порядок обліку платників податків. Затверджено Наказом ДПА України від 19 лютого 1998 року № 80 //Вісник податкової служби України. – 1998. – № 7. – С. 15–20.
36. Як заповнити Декларацію про сукупний річний дохід. Рекомендації Державної податкової адміністрації України від 13.12.96 р. // Галицькі контракти. – 1998. – № 7. – С. 142–149.
37. Положення про Реєстр платників податку на додану вартість. Наказ Державної податкової адміністрації України № 149 від 27.05.97 р. // Галицькі контракти. – 1997. – № 30. – С. 38–46.
38. Порядок заповнення та подання податкової декларації по ПДВ. Затверджено наказом Державної податкової адміністрації України від 30.05.97 р. № 166. // Галицькі контракти. – 1997. – № 34. – С. 38–48.
39. Порядок складання Декларації про прибуток підприємства. Затверджено наказом ДПА України від 08 липня 1997 року № 214 //Галицькі контракти. – 1997. – № 37. – С. 43–67.
40. Положення про порядок реєстрації та обліку постійних представництв нерезидентів в Україні як платників податку на прибуток. Затверджено наказом Державної податкової адміністрації України від 16.01.98 р. № 23. // Галицькі контракти. – 1998. – № 14. – С. 137–141.
41. Бечко П.К. Податкова система: Навчальний посібник. – К.: Центр навчальної літератури, 2006. – 368с.
42. Білик М.Д., Золотько Г.А. Податкова система в Україні: Навчально-методичний посібник. – К.: КНЕУ, 2000.
43. Василик О.Д. Податкова система України: Навчальний посібник. – К.: ВАТ «Поліграфкнига», 2004. – 478 с.
44. Гридишина М.В., Вдовиченко П.И.. Кашина А.В. Налоговая система Украины. – К.: МАУП, 2000.
45. Довгалюк В.І., Ярмоленко Ю.Ю. Податкова система: Навчальний посібник. – К.: Центр учбової літератури, 2007. – 360 с.
46. Онисько С.М., Тофан І.М., Грицина О.В. Податкова система: Підручник / За загальною редакцією С.М. Онисько. – Львів: «Магнолія Плюс», 2004. – 312 с.
Додаткова
46. Азаров М. Податки – плата за цивілізацію // Урядовий кур’єр. – 2002. – № 202. – 31 жовтня. – С. 4.
47. Вiльховий Ю. Акцизний збiр. Спрощена система оподаткування i пiдакцизнi товари // Вiсник податкової служби України. – 01/01/2005. – № 24. – К.: Державна податкова iнспекцiя України. – С. 29–32.
48. Цвєткова В. Спрощена система оподаткування // Вiсник податкової служби України. – 01/01/2005. – № 35. – К.: Державна податкова iнспекцiя України. – С. 27–28.
49. Галушко О. Формування державного та місцевих бюджетів в умовах трансформації економіки // Фінанси України. – 2001. – № 5. – С. 51–57.
50. Гошовський В. «Пільгове» протистояння: реалії сьогодення // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 137. – 26 липня. – С. 6.
51. Золотько I.А. Податкова система: Навч. посiбник. – К.: КНЕУ, 2005. – 204 с.
52. Каленський М. Митна система України потребує удосконалення та законодавчої підтримки // Урядовий кур’єр. – 2002. – № 114. – 22 червня. – С. 7.
53. Каленський М. Митниця має сприяти зовнішній торгівлі та бути прозорою і прогнозованою // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 21. – 4 лютого. – С. 6.
54. Колесникова В. Податковий кредит неприбуткових організацій // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 95. – 27 травня. – С. 9.
55. Корнус В.Г. Система оподаткування в Росiї на рубежi XIX–XX ст. Чи є позитивний досвiд для запозичення? // Бухгалтерський облiк i аудит. – 01/01/2005. – № 5. – Науково-практичний журнал. – С. 35–42.
56. Куценко В., Євтушенко Г. Надiйний iнструмент розподiлу i перерозподiлу: Податкова система в контекстi реалiзацiї регiональної соціальної полiтики // Управлiння освiтою. – 07/04/2004. – К.: Благодiйний фонд «Перше вересня». – С. 6–7.
57. Кучеренко О. Удосконалення реформування податкової системи. // Фінанси України. – 2001. – № 5. – С. 5–9.
58. Кушнірук Б. Треба навчитися стимулювати і регулювати податки. // Україна-Бізнес. – 2000. – № 19. – 17 травня. – С. 4–5.
59. Лисенко В. Організація та проведення документальних перевірок дотримання юридичними та фізичними особами законодавства про податки // Науковий вісник. Збірник наукових праць УФЕІ. – 1999. – № 11 (4). – С. 5–12.
60. Малашонок Б., Владимирський Г. Податкова терапiя виробничої кризи: Альтернативна концепцiя системи оподаткування в Українi // Економіка України. – 01/01/2006. – № 4. – Преса України. – С. 34–42.
61. Матвєєва Т. Зменшено кількість підакцизних товарів, але посилено акцизне регулювання // Україна-Бізнес. – 1999. – № 46. – 8 грудня. – С. 9.
62. Мінін О. ПДВ, що знижує температуру інвестиційного клімату // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 130. – 17 липня. – С. 6.
63. Онищенко В. Податкова система Франції. // Вісник податкової служби України. – 2002. – № 5. – С. 7–11.
64. Податкова система: погляд з парламенту // Вiсник податкової служби України. – 01/01/2007. – № 24. – К.: Державна податкова iнспекцiя України. – С. 12.
65. Поліщук М.М. Актуальні проблеми співвідношення прямих і непрямих податків // Фінанси України. – 2001. – № 2. – С. 2–4.
66. Пушкарёва В.М. Содержание и принципы построения налоговой системы //Финансы. – 2001. – № 10. – С. 61–63.
67. Регурецький В., Якушик І. Податковий кодекс: крок уперед чи назад? // Урядовий кур’єр. – 2004. – № 232. – 13 грудня. – С. 5.
68. Романюк М.В. Податкова система та iнвестицiйна привабливiсть економiки України // Фiнанси України. – 01/01/2006. – № 1. – Мiнiстерство фінансів України. – С. 39–42.
69. Самсоненко Л. Зелена вулиця перед VIP – платниками податків. // Урядовий кур’єр. – 2002. – № 145. – 9 серпня. – С. 8.
70. Самсоненко Л. Нові митні режими // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 130. – 17 липня. – С. 6.
71. Синельников Б.В., Хорошилова Н.А. Податкова політика як фактор виходу економічної кризи // Фінанси України. – 2001. – № 2. – С. 12–17.
72. Система оподаткування та її iнформацiйно-облiкове забезпечення: Навч. посiбник / П. Гарасим, О. Десятнюк, Г. Журавель, та iн. – К.: ВД «Професiонал», 2006. – 736 с.
73. Система оподаткування та податкова полiтика: Навч. посiбник / В. Захожай, Я. Литвиненко, К. Захожай, Р. Литвиненко. – К.: Центр навчальної лiтератури, 2006. – 468 с.
74. Спрощена система оподаткування у проектi Податкового кодексу // Бухгалтерiя. Право. Податки. Консультацiї. – 01/01/2007. – № 25. – Блiц-Iнформ. – С. 70–72.
75. Спрощена система оподаткування: Тематична добiрка // ГоловБух. – 19/09/2007. – № 52. – Универсал-бизнес. – С. 2–63.
76. Табаченко О. Чому українці неохоче платять податки? // Урядовий кур’єр. – 2003. – № 67. – 10 квітня. – С. 9.
77. Фліссак Н. Права органів податкових служб економічно розвинутих країн щодо забезпечення надходжень до бюджету // Вісник податкової служби України. – 2001. – № 14/15. – С. 10–14.
78. Хмара О. «За» і «проти» спрощеної системи оподаткування юридичних осіб // Україна – Бізнес. – 2000. – № 6. – 16 лютого. – С. 8–9.
79. Цибулько В. Концептуальний бій із «тінню» // Урядовий кур’єр. – 2000. – № 150. – 17 серпня. – С. 6.
80. Шпота М. Законодавство з оподаткування прибутку: вимагаються кардинальні зміни // Україна – Бізнес. – 2002. – № 16. – С. 10.
81. Щодо оподаткування надбавок за роз’їзний характер роботи: Лист вiд 14.05.2007 р. № 4639/6/17-0716 // Все про бухгалтерський облiк. – 01.01.2007. – № 68. – Орган Асоцiацiї професiйних бухгалтерiв України. – С. 12–13.