- •Програма дисципліни
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків
- •Модуль іі. Податки на споживання, доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний збір
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Модуль ііі. Податкове планування і контроль
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Технологічна карта тематичного плану дисципліни «Податкова система» і технічні засоби навчання
- •Модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Сутність та види податків Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 1. Основні класифікаційні ознаки
- •Практичне заняття 1. Сутність та види податків
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 2. Організація податкової системи Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 2. Організація податкової системи
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 3. Державна податкова служба Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 3. Державна податкова служба
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 4. Схема податкової роботи
- •Р ис. 5. Облік податкових надходжень Практичне заняття 4. Облік платників і надходжень податків
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Модуль іі. Податки на споживання, доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на додану вартість Методичні поради до вивчення теми
- •План практичне заняття 5. Податок на додану вартість
- •Практичне заняття 6. Податок на додану вартість
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 6. Акцизний збір Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 6. Виникнення податкових зобов’язань з акцизного збору
- •Практичне заняття 7. Акцизний збір
- •Практичне заняття 8. Акцизний збір
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 7. Мито Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 7. Структурно-логічна схема мита
- •Р ис. 8. Структурно-логічна схема платників мита
- •Практичне заняття 9. Мито
- •Практичного заняття 10. Мито
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 8. Податок на прибуток Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 9. Складові валового доходу
- •Р ис. 10. Складові валових витрат Практичне заняття 11. Податок на прибуток
- •Практичне заняття 12. Податок на прибуток
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 13. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Практичне заняття 14. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 11. Причини запровадження податку на доходи фізичних осіб
- •Практичне заняття 16. Податок з доходів фізичних осіб
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 17. Спрощена система оподаткування
- •Практичне заняття 18. Спрощена система оподаткування
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 19. Плата за ресурси та послуги
- •Практичне заняття 20. Плата за ресурси та послуги
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 13. Інші податки Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 12. Елементи податку з власників транспортних засобів
- •Платниками державного мита на території України є фізичні та юридичні особи за вчинення в їхніх інтересах дій та видачу документів, що мають юридичне значення, уповноваженими на те органами.
- •Практичне заняття 21. Інші податки
- •Практичне заняття 22. Інші податки
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Модуль ііі. Податкове планування і контроль
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 23. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 13. Характерні риси податкової політики
- •Практичне заняття 24. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 25. Неподаткові платежі
- •Практичне заняття 26. Неподаткові платежі
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний збір
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Тести вихідного контролю знань студентів
- •Розділ vі контрольні (екзаменаційні) питання
- •Розділ vіі
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Кількість балів, які студент може отримати за вивчення курсу
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Кількість балів, які студент може отримати за вивчення курсу
- •Список рекомендованої літератури Основна
Практичне заняття 21. Інші податки
Питання для обговорення (за кожне – 2 бали)
1. Податок на рухоме і нерухоме майно.
2. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.
3. Порядок обчислення і сплати державного мита.
Тестові завдання (за всі – 2 бали)
1. Державне мито це:
1) грошовий збір за операції купівлі-продажу;
2) грошовий збір, що справляється судовими органами;
3) грошовий збір, що справляється органами нотаріату;
4) вид податкового платежу у формі плати за надання державними та уповноваженими на це органами певних видів послуг юридичного характеру.
2. Об’єктом оподаткування податком з власників транспортних засобів є:
1) всі транспортні засоби;
2) всі транспортні засоби, крім гусеничних тракторів та автомобілів спеціального призначення;
3) всі транспортні засоби, крім спортивних водних транспортних засобів;
4) всі, крім транспортних засобів, що перевозять вантажі на короткі відстані.
3. Податок з власників транспортних засобів спрямовується:
1) до державного бюджету;
2) до місцевих бюджетів;
3) 85 % до державного бюджету, 15 % – до місцевих;
4) 15 % до державного бюджету, 85 % – до місцевих.
4. Для оподаткування податком з власників транспортних засобів юридичні особи використовують звітні дані про кількість транспортних засобів станом на:
1) 1 січня;
2) 1 лютого;
3) 1 березня;
4) 1 травня.
5. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів обчислюється виходячи з:
1) потужності двигуна;
2) об’єму циліндрів двигуна;
3) ваги транспортних засобів;
4) довжини транспортних засобів;
5) висоти транспортних засобів.
6. Місцеві податки і збори це:
1) будь-які податки і збори, що запроваджуються державою;
2) податки і збори, що запроваджуються державою в окремих регіонах;
3) обов’язкові платежі, що встановлюються сільськими, селищними, міськими радами згідно із законодавством і справляються в межах відповідних адміністративно-територіальних одиниць до їх бюджетів.
7. Платниками податку з реклами є:
1) всі суб’єкти підприємницької діяльності;
2) всі суб’єкти підприємницької діяльності та їх підрозділи, фізичні особи – замовники реклами;
3) підприємства, що виготовляють, розміщують та встановлюють рекламу.
8. Платниками комунального податку є:
1) юридичні особи, метою фінансово-господарської діяльності яких є отримання прибутку;
2) тільки комерційні структури;
3) бюджетні установи;
4) юридичні і фізичні особи.
9. Ринковий збір це:
1) плата за проїзд по ринку автотранспортом;
2) плата за місце на ринку;
3) плата за право займання місця для торгівлі на державних ринках;
4) плата за право займання місця для торгівлі на ринках усіх форм власності з автомашин.
10. Платниками податку на промисел є:
1) фізичні та юридичні особи;
2) лише фізичні особи;
3) лише юридичні особи.