- •Програма дисципліни
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків
- •Модуль іі. Податки на споживання, доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний збір
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Модуль ііі. Податкове планування і контроль
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Технологічна карта тематичного плану дисципліни «Податкова система» і технічні засоби навчання
- •Модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Сутність та види податків Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 1. Основні класифікаційні ознаки
- •Практичне заняття 1. Сутність та види податків
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 2. Організація податкової системи Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 2. Організація податкової системи
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 3. Державна податкова служба Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 3. Державна податкова служба
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 4. Схема податкової роботи
- •Р ис. 5. Облік податкових надходжень Практичне заняття 4. Облік платників і надходжень податків
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Модуль іі. Податки на споживання, доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на додану вартість Методичні поради до вивчення теми
- •План практичне заняття 5. Податок на додану вартість
- •Практичне заняття 6. Податок на додану вартість
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 6. Акцизний збір Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 6. Виникнення податкових зобов’язань з акцизного збору
- •Практичне заняття 7. Акцизний збір
- •Практичне заняття 8. Акцизний збір
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 7. Мито Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 7. Структурно-логічна схема мита
- •Р ис. 8. Структурно-логічна схема платників мита
- •Практичне заняття 9. Мито
- •Практичного заняття 10. Мито
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 8. Податок на прибуток Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 9. Складові валового доходу
- •Р ис. 10. Складові валових витрат Практичне заняття 11. Податок на прибуток
- •Практичне заняття 12. Податок на прибуток
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 13. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Практичне заняття 14. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 11. Причини запровадження податку на доходи фізичних осіб
- •Практичне заняття 16. Податок з доходів фізичних осіб
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 17. Спрощена система оподаткування
- •Практичне заняття 18. Спрощена система оподаткування
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 19. Плата за ресурси та послуги
- •Практичне заняття 20. Плата за ресурси та послуги
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 13. Інші податки Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 12. Елементи податку з власників транспортних засобів
- •Платниками державного мита на території України є фізичні та юридичні особи за вчинення в їхніх інтересах дій та видачу документів, що мають юридичне значення, уповноваженими на те органами.
- •Практичне заняття 21. Інші податки
- •Практичне заняття 22. Інші податки
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Модуль ііі. Податкове планування і контроль
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 23. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 13. Характерні риси податкової політики
- •Практичне заняття 24. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 25. Неподаткові платежі
- •Практичне заняття 26. Неподаткові платежі
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний збір
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Тести вихідного контролю знань студентів
- •Розділ vі контрольні (екзаменаційні) питання
- •Розділ vіі
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Кількість балів, які студент може отримати за вивчення курсу
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Кількість балів, які студент може отримати за вивчення курсу
- •Список рекомендованої літератури Основна
Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
Податкова політика як елемент державного регулювання економіки. Недоліки податкової політики та їх вплив на розвиток економіки. Поняття податкової політики і основні критерії її проведення. Типи податкової політики. Напрями податкової політики в ринковий період.
Література: 1; 16; 19; 25; 35; 40; 44; 71; 72; 79.
Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
Сутність інших обов’язкових платежів. Доходи від приватизації. Рентні платежі підприємства. Плата за ліцензію. Штрафні санкції за порушення податкового законодавства. Пеня. Безнадійний податковий борг.
Література: 8; 9; 12; 18; 21; 40; 44; 49; 51; 57; 67; 77.
Розподіл годин з дисципліни «Податкова система» за семестрами та за видами занять згідно з навчальним планом підготовки спеціалістів за фахом 6.050104 «Фінанси»
Семестр |
Вид заняття |
ПМК (залік) |
Іспит |
||||||
аудиторні |
Разом |
позааудиторні |
|||||||
лекція |
практичне |
семінарське |
лабораторне |
індивідуальні навчально-дослідні завдання студентам |
інша самостійна робота |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
VIІІ |
38 |
52 |
– |
– |
90 |
30 |
93 |
– |
3 |
Вивчення студентами освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» за фахом «Фінанси» дисципліни «Податкова система» передбачає наступні види роботи: лекційний курс, робота на практичних аудиторних заняттях, самостійна позааудиторна робота над окремими темами і питаннями, визначеними викладачем, індивідуальні навчально-дослідні завдання, що виконуються кожним студентом на практичних заняттях і в позааудиторний час, індивідуально-консультативна робота викладача зі студентом, модульно-рейтинговий контроль знань студентів, іспит.
Робочий графік з дисципліни «Податкова система» на VI семестр 2006–2007 навчального року для спеціалістів за фахом 6.050104 «Фінанси»
Вид навчального заняття |
Тиждень, год. |
||||||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
|
1.Аудиторні – 90 год., у тому числі: |
4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- лекції – 38 год.; |
|
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
- практичні – 52 год. |
|
2 |
4 |
2 |
4 |
2 |
4 |
2 |
4 |
2 |
4 |
2 |
4 |
2 |
4 |
2 |
4 |
4 |
|
2. Самостійна робота студента – 123 год. |
|
5 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
7 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
8 |
6 |
|
- виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань – 30 год. |
|
|
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
|
- інша самостійна робота – 93 год. |
|
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
6 |
|
Консультація |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
× |
3. Форма контролю - іспит – 3 год. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
×3 |
ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛІНИ
для студентів спеціальності 6.050104 «Фінанси»
№ п/п |
Назва теми |
Кількість годин за видами занять |
||||
аудиторні |
поза аудиторні |
|||||
разом |
лекції |
практичні |
індивідуальні навчально-дослідні завдання |
інша самостійна робота |
||
Модуль І. Теоретичні основи оподаткування |
||||||
1 |
Сутність та види податків |
11 |
2 |
2 |
2 |
5 |
2 |
Організація податкової системи |
11 |
2 |
2 |
2 |
5 |
3 |
Державна податкова служба |
11 |
2 |
2 |
2 |
5 |
4 |
Облік платників і надходжень податків |
12 |
2 |
2 |
2 |
6 |
Модуль ІІ. Податки на споживання, доходи і прибутки |
||||||
5 |
Податок на додану вартість |
14 |
2 |
4 |
2 |
6 |
6 |
Акцизний збір |
14 |
2 |
4 |
2 |
6 |
7 |
Мито |
14 |
2 |
4 |
2 |
6 |
8 |
Податок на прибуток |
16 |
4 |
4 |
2 |
6 |
9 |
Фіксований сільськогосподарський податок |
14 |
2 |
4 |
2 |
6 |
10 |
Податок з доходів фізичних осіб |
14 |
2 |
4 |
2 |
6 |
11 |
Спрощена система оподаткування суб’єктів МП |
16 |
4 |
4 |
2 |
6 |
12 |
Плата за ресурси та послуги |
14 |
2 |
4 |
2 |
6 |
13 |
Інші податки |
16 |
4 |
4 |
2 |
6 |
Модуль ІІІ. Податкове планування і контроль |
||||||
14 |
Ухилення від податків та їх перекладання |
12 |
2 |
2 |
2 |
6 |
15 |
Податкова політика в системі державного регулювання економіки |
11 |
2 |
2 |
1 |
6 |
16 |
Неподаткові платежі в бюджет |
13 |
2 |
4 |
1 |
6 |
|
Іспит |
3 |
|
|
|
|
УСЬОГО |
216 |
38 |
52 |
30 |
93 |