Технологічна карта тематичного плану дисципліни «Податкова система» і технічні засоби навчання

Назва розділу теми і питання, що розглядаються на лекції

Обсяг годин

Назва теми семі­нарського і практичного заняття (питання і завдання)

Обсяг годин

Навчально-методична література

Форма контролю

Технічні засоби навчання

Модуль І. Теоретичні основи оподаткування

Лекція 1. Сутність та види податків

1. 1.  Економічна сутність податків.

2. 2.  Функції податків.

3. 3.  Елементи системи оподаткування.

4. 4.  Класифікація податків.

5. 5.  Роль прямих і непря­мих податків у подат­ковій системі, їхні переваги й недоліки.

6. 6.  Податки у фіскальній політиці держави

2

Практичне 1. Сутність та види податків

1. 1.   Відобразити графічно або у табличній формі взаємозв’язок дисципліни «Податкова система» з дисциплінами, що вивчалися раніше.

2. 2.   Проаналізувати у письмовій формі існуючу класифікацію податків та зборів.

3. 3.   Вказати переваги та недоліки оподаткування

2

[3; 4; 15; 45; 40; 44; 46; 50; 63]

Усне опитування, перевірка домашніх завдань, тестування

Схема класифікації податків

Лекція 2. Організація податкової системи

1. 1.  Теоретичні засади побудови податкових систем.

2. 2.  Структура податкової системи та її оцінка.

2

Практичне 2. Органі­зація податкової системи

1. 1.   Описати взаємозв’я­зок та взаємозалежність між принципами організації податкової системи України.

2

[1; 2; 40–44; 48; 49; 53–56; 60]

Усне опиту­вання, перевірка домашніх завдань, тестування

Схема складу та структури податкової системи

3. Податкова система України та основні вимоги до неї

2. Зобразити схематично склад та структуру податкової системи.

3. Схематично зобразити особливості податкової системи на кожному етапі розвитку

Лекція 3. Державна податкова служба

1. 1.Основи організації податкової роботи, її суб’єкти і основні елементи.

2. 2.Структура податкової служби і її функції.

3. 3.Завдання, права, обов’язки і відповідаль­ність працівників дер­жавної податкової служби.

4. 4.Податкова міліція: функції, права і обов’язки

2

Практичне заняття 3. Організація податкової служби і податкової роботи

1. 1. Відобразити графічно організаційну структуру Державної податкової служби України.

2. 2. Накреслити функціо­нальну блок-схему ієрархічних рівнів, прав та обов’язків на рівні області, району, міста.

3. 3. Зобразити графічно основні напрями податкової роботи

2

[2; 8; 9; 13; 15; 20; 34; 40; 44; 50; 57; 61; 68;73]

Усне опиту­вання, пере­вірка домаш­ніх завдань, тестування

Схема орг­структури органів ДПСУ і функціональ­них взаємо­зв’язків між її підрозділами на всіх рівнях ієрархії

Лекція 4. Облік платників і надходжень податків

1. 1. Облік платників податків.

2. 2. Податкова звітність.

3. 3. Податкове зобов’язання і податковий борг.

4. 4. Захист прав платників податку

2

Практичне заняття 4. Облік платників і надходжень податків

1. 1. Облік платників податків.

2. 2. Податкова звітність.

3. 3. Податкове зобов’язання і податковий борг.

4. 4. Штрафні санкції і пеня за порушення податкового законодавства.

5. 5. Захист прав платників податку

2

[2; 8; 9; 13; 15; 20; 34; 40; 44; 50; 57; 61; 64; 67; 73]

Усне опитування, перевірка домашніх завдань, тестування

Схема класифікації платників податків

Модуль ІІ. Податки на споживання, доходи і прибутки

Лекція 5. Податок на додану вартість

1. 1. Сутність і фіскальна роль ПДВ, його платни­ки, об’єкт оподаткування, ставки.

2. 2. База оподаткування ПДВ.

3. 3. Пільги з ПДВ.

4. 4. Порядок нарахування

2

Практичне заняття 5. Податок на додану вартість

1. 1.  Сутність ПДВ, приз­начення та забезпечення надходжень до бюджету.

2. 2.  Платники податку на додану вартість.

3. 3.  Об’єкт оподат­кування ПДВ, ставки.

2

[1; 6; 13; 15; 33; 36; 37; 42; 43; 44; 47; 52; 54; 63; 63]

Усне опитування, перевірка домашніх завдань, тестування

Склад та структура доходів бюджету

і сплати ПДВ.

5. Податкова декларація: її структура, порядок заповнення і подачі

4. Пільги з ПДВ

Практичне заняття 6. Податок на додану вартість

1. 1. Розв’язання тестових завдань з теми.

2. 2. Розв’язання задач на обчислення суми ПДВ до сплати в бюджет.

3. 3. Заповнення Декла­рації про податок на додану вартість як форми звітності

2

Лекція 6. Акцизний збір

1. 1. Акцизний збір як форма специфічних акцизів.

2. 2. Елементи справляння акцизного збору.

3. 3. Механізм нараху­вання акцизного збору.

4. 4. Особливості марку­вання підакцизних

2

Практичне заняття 7. Акцизний збір

1. 1. Сутність акцизного збору, економічна обґрунтованість.

2. 2. Елементи, механізм нарахування акцизного збору.

3. 3. Розв’язання тестових завдань з теми

2

[1; 11; 47; 49; 51; 61; 65]

Усне опитування, перевірка домашніх завдань, тестування

Склад та структура доходів бюджету

товарів.

5. 5.  Порядок і строки сплати акцизного збору.

Контроль за надход­женням акцизного збору і відповідальність платників

Практичне заняття 8. Акцизний збір

1. 1. Обчислення акцизного збору по групам підакцизних товарів.

2. 2. Скласти розрахунок акцизного збору як форми звітності про його сплату

2

Лекція 7. Мито

1. 1. Основи митної справи в Україні.

2. 2. Види мита та їхня характеристика.

3. 3. Елементи нараху­вання і сплати мита

2

Практичне заняття 9. Мито

1. 1. Основи митної справи в Україні та види мита і їх характеристика.

2. 2. Накреслити органі­заційну структуру митних органів України, вказати функції та обов’язки.

3. 3. Єдиний митний тариф як систематизований перелік існуючих ставок оподаткування

2

[1; 10; 26; 45; 46; 52; 53; 58]

Усне опиту­вання, перевірка домашніх завдань, тестування

Наочна схема оргструктури органів мит­ної служби України і функціональ­них взаємо­зв’язків між підрозділами

Практичне заняття 10. Мито

1. 1. Розв’язання тестових завдань з теми.

2. 2. Розв’язання задач на обчислення митного збору

2

Лекція 8. Податок на прибуток

1. 1. Сутність, призначення оподаткування прибутку, економічна необхідність та соціальна справед­ливість податку.

2. 2. Платники податку, об’єкт оподаткування, ставки.

3. 3. Склад та умови виз­нання валових доходів.

4. 4. Зміст, склад і струк­тура валових витрат

Лекція 9. Податок на прибуток

1. 1. Амортизація та її вплив на об’єкт оподаткування.

2

Практичне заняття 11. Податок на прибуток

1. 1. Характеристика податку на прибуток.

2. 2. Платники податку на прибуток, ставки.

3. 3. Оподаткований прибуток: методика визначення

2

[1; 3; 14; 18; 38; 39; 54; 60; 62; 65; 67; 69; 80]

Усне опи­тування, перевірка домашніх завдань, тестування

Склад та структура доходів бюджету

2

Практичне заняття 12. Податок на прибуток

1. 1. Пільги при оподат­куванні податком на прибуток.

2. 2. Вплив амортиза­ційних відрахувань на оподаткований прибуток підприємства.

Розв’язання задач на

2

2. 2. Механізм розрахунку та порядок сплати податку з прибутку.

3. 3. Пільги при оподаткуванні податком на прибуток

обчислення податку на прибуток до сплати в бюджет.

3. 3. Заповнення Декларації про прибуток підприємства

Лекція 10. Фіксований сільськогосподарський податок

1. 1.  Сутність фіксованого сільськогосподарського податку.

2. 2.  Платники податку, об’єкт оподаткування, ставки

2

Практичне завдання 13. Фіксований сільсько­господарський податок

1. 1. Сутність фіксованого сільськогосподарського податку.

2. 2. Платники податку.

3. 3. Об’єкт оподаткування ФСП.

4. 4. Ставки ФСП.

5. 5. Розв’язання практич­них ситуацій зі сплати фіксованого сільсько­господарського податку

2

[1; 3; 14; 18; 38; 39; 48; 45; 50; 57; 74; 75; 78]

Усне опиту­вання, перевірка домашніх завдань, тестування

Практичне завдання 14. Фіксований сільсько­господарський податок

1. 1.  Методика визначення грошової оцінки землі при сплаті ФСП.

2. 2.  Розв’язання тестових завдань з теми

2

Лекція 11. Податок з доходів фізичних осіб

1. 1.Сутність оподатку­вання доходів громадян.

2. 2.Склад загального оподаткованого доходу громадян.

3. 3.Ставка податку з доходів фізичних осіб, соціальні пільги та податковий кредит

2

Практичне заняття 15. Податок з доходів фізичних осіб

1. 1. Сутність оподатку­вання доходів громадян, економічна необхідність та соціальна справедли­вість його запровад­ження.

2. 2. Склад загального оподаткованого доходу громадян.

3. 3. Ставка податку з доходів фізичних осіб.

4. 4. Соціальні пільги та податковий кредит

2

[1; 16; 19; 25; 35 46; 58; 73]

Усне опиту­вання, перевірка домашніх завдань, тестування

Склад та структура доходів бюджету

Практичне заняття 16. Податок з доходів фізичних осіб

1. 1.   Оподаткування доходів від реалізації нерухомого майна.

2. 2.   Оподаткування доходів від реалізації рухомого майна.

3. 3.   Оподаткування спадщини.

2

4. Розв’язання задач на обчислення прибуткового податку до сплати в бюджет, перерахунок річної суми прибуткового податку за даними Декларації про доходи громадян

Лекція 12 Спрощена система оподаткування суб’єктів МП

1. 1. Сутність, призначення оподаткування суб’єктів МБ.

2. 2. Спрощена система оподаткування та умови переходу на неї.

3. 3. Платники, ставки єдиного податку

2

Практичне заняття 17. Спрощена система оподаткування

1. 1.  Сутність спрощеної системи оподаткування.

2. 2.  Умови переходу на спрощену систему опо­даткування для фізичних і юридичних осіб.

3. 3.  Платники, ставки єдиного податку

2

[1; 3; 14; 18; 38; 39; 62; 64; 74; 75; 78]

Усне опиту­вання, перевірка домашніх завдань, тестування

Схема пере­ваг та недо­ліків спро­щеної систе­ми для МП

Лекція 13 Спрощена система оподаткування суб’єктів МП

1. 1. Особливості оподат­кування суб’єктів малого бізнесу – юридичних осіб.

2

Практичне заняття 18. Спрощена система оподаткування

1. 1.  Особливості оподат­кування суб’єктів малого бізнесу – юридичних осіб.

2

2. Особливості оподат­кування фізичних осіб – підприємців

2. 2. Особливості оподат­кування суб’єктів малого бізнесу – фізичних осіб.

3. 3. Розв’язання практич­них ситуацій з оподат­кування СМБ

Лекція 14. Плата за ресурси та послуги

1. 1.  Сутність плати за ресурси.

2. 2.  Методика обчислення плати за спеціальне використання лісових ресурсів, за спеціальне використання прісних водних ресурсів.

3. 3.  Елементи побудови плати за землю: платники, об’єкти оподаткування, пільги.

4. 4.  Обчислення плати за користування надрами

2

Практичне заняття 19. Плата за ресурси та послуги

1. 1.   Обчислити лісовий дохід і плату за спеціаль­не використання прісних водних ресурсів.

2. 2.   Обчислити плату за користування надрами.

3. 3.   Обчислити плату за різні послуги

2

[1; 16; 19; 25; 35; 46]

Усне опитування, перевірка домашніх завдань, тестування

Практичне заняття 20. Плата за ресурси та послуги

1. 1. Елементи побудови плати за землю: плат­ники, об’єкти оподат­кування, пільги.

2. 2. Розв’язання задач на обчислення земельного податку до сплати в бюд­жет по строках для юри­дичних та фізичних осіб

2

Лекція 15. Інші податки

1. 1. Податок на рухоме і нерухоме майно.

2. 2. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

3. 3. Порядок обчислення і сплати державного мита

2

Практичне заняття 21. Інші податки

1. 1. Податок на рухоме і нерухоме майно.

2. 2. Податок з власників транспортних засобів та інших самохідних машин і механізмів.

3. 3. Порядок обчислення і сплати державного мита

2

[1; 5; 40; 44; 45]

Усне опиту­вання, перевірка домашніх завдань, тестування

Склад та структура доходів бюджету

Лекція 16. Інші податки

1. 1.  Особливості місце­вого оподаткування.

2. 2.  Місцеві податки: обов’язковий комуналь­ний податок та податок з реклами.

3. 3.  Місцеві збори

2

Практичне заняття 22. Інші податки

1. 1.  Місцеві податки: податок з реклами та комунальний податок.

2. 2.  Місцеві збори.

3. 3.  Розв’язання практичних ситуацій з оподаткування місцевими податками, державним митом, податком з власників транспортних засобів

2

Модуль ІІІ. Податкове планування і контроль

Лекція 17. Ухилення від податків та їх перекладання

1. 1. Організаційна структура спеціальних підрозділів податкової міліції.

2. 2. Фактори впливу на посилення ухилення від оподаткування.

3. 3. Напрями і способи перекладання прямих і непрямих податків

2

Практичне заняття 23. Ухилення від податків та їх перекладання

1. 1.  Зобразити графічно організаційну структуру спеціальних підрозділів податкової міліції.

2. 2.  Схематично зобра­зити взаємозв’язки та взаємозалежності між внутрішніми та зовніш­німи факторами впливу на посилення ухилення від оподаткування.

3. 3.  Проаналізувати у письмовій формі існуючі напрями і способи перекладання прямих і непрямих податків.

4. 4.  Схематично зобразити взаємозв’язок та взаємообумовленість між факторами впливу на рівень перекладання податків

2

[8; 9; 12; 18; 21; 46; 50; 58; 60; 69; 76]

Усне опиту­вання, пере­вірка домаш­ніх завдань, тестування

Класифікація способів перекладання податків

Лекція 18. Податкова політика в системі державного регулю­вання економіки

1. 1. Суть, завдання та роль податкової політики у системі державного регулювання.

2. 2. Податкова політика та її характеристика.

3. 3. Порівняльна харак­теристика податкових систем в економічно розвинутих країнах

2

Практичне заняття 24. Податкова політика в системі державного регулювання економіки

1. 1. Суть, завдання та роль податкової політики у системі державного регулювання.

2. 2. Податкова політика та її характеристика.

3. 3. Порівняльна харак­теристика податкових систем в економічно розвинутих країнах

2

[1; 16; 19; 25; 35; 40; 44; 71; 72; 79]

Усне опиту­вання, перевірка домашніх завдань, тестування,

Лекція 19. Неподаткові платежі в бюджет

1. 1.  Сутність неподатко­вих платежі в бюджет.

2. 2.  Порядок стягнення позабюджетних платежів.

3. 3.  Переваги та недоліки існуючого порядку стягнення штрафних санкцій

2

Практичне заняття 25. Неподаткові платежі

1. 1. Опрацювати взаємо­зв’язки та взаємозалеж­ності між групами та видами неподаткових бюджетних платежів.

2. 2. Обчислити штрафні санкції та нарахувати пеню за несвоєчасну сплату податків

2

[8; 9; 12; 18; 21; 40; 44; 49; 51; 57; 67;77]

Усне опиту­вання, перевірка домашніх завдань, тестування

Структура бюджету, співвідношення між подат­ковими та неподатко­вими плате­жами

Практичне заняття 26. Неподаткові платежі

1. 1.  Проаналізувати пере­лік податкових платежів і визначити питому вагу у доходах бюджету за ми­нулий рік. Зробити висновок про доцільність такого переліку.

2. 2.  Порівняти існуючий порядок стягнення штрафних санкцій з попередніми та вказати переваги та недоліки

2

Усне опитування, перевірка домашніх завдань, тестування

Разом

38

52