- •Програма дисципліни
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків
- •Модуль іі. Податки на споживання, доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний збір
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Модуль ііі. Податкове планування і контроль
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Технологічна карта тематичного плану дисципліни «Податкова система» і технічні засоби навчання
- •Модуль і. Теоретичні основи оподаткування
- •Тема 1. Сутність та види податків Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 1. Основні класифікаційні ознаки
- •Практичне заняття 1. Сутність та види податків
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 2. Організація податкової системи Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 2. Організація податкової системи
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 3. Державна податкова служба Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 3. Державна податкова служба
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 4. Схема податкової роботи
- •Р ис. 5. Облік податкових надходжень Практичне заняття 4. Облік платників і надходжень податків
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Модуль іі. Податки на споживання, доходи і прибутки
- •Тема 5. Податок на додану вартість Методичні поради до вивчення теми
- •План практичне заняття 5. Податок на додану вартість
- •Практичне заняття 6. Податок на додану вартість
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 6. Акцизний збір Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 6. Виникнення податкових зобов’язань з акцизного збору
- •Практичне заняття 7. Акцизний збір
- •Практичне заняття 8. Акцизний збір
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 7. Мито Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 7. Структурно-логічна схема мита
- •Р ис. 8. Структурно-логічна схема платників мита
- •Практичне заняття 9. Мито
- •Практичного заняття 10. Мито
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 8. Податок на прибуток Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 9. Складові валового доходу
- •Р ис. 10. Складові валових витрат Практичне заняття 11. Податок на прибуток
- •Практичне заняття 12. Податок на прибуток
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 13. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Практичне заняття 14. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 11. Причини запровадження податку на доходи фізичних осіб
- •Практичне заняття 16. Податок з доходів фізичних осіб
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 17. Спрощена система оподаткування
- •Практичне заняття 18. Спрощена система оподаткування
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 19. Плата за ресурси та послуги
- •Практичне заняття 20. Плата за ресурси та послуги
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 13. Інші податки Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 12. Елементи податку з власників транспортних засобів
- •Платниками державного мита на території України є фізичні та юридичні особи за вчинення в їхніх інтересах дій та видачу документів, що мають юридичне значення, уповноваженими на те органами.
- •Практичне заняття 21. Інші податки
- •Практичне заняття 22. Інші податки
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Модуль ііі. Податкове планування і контроль
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 23. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки Методичні поради до вивчення теми
- •Р ис. 13. Характерні риси податкової політики
- •Практичне заняття 24. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет Методичні поради до вивчення теми
- •Практичне заняття 25. Неподаткові платежі
- •Практичне заняття 26. Неподаткові платежі
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тема 1. Сутність та види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний збір
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок з доходів фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів мп
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків та їх перекладання
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Тести вихідного контролю знань студентів
- •Розділ vі контрольні (екзаменаційні) питання
- •Розділ vіі
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Кількість балів, які студент може отримати за вивчення курсу
- •Оцінка навчальних модулів у балах
- •Кількість балів, які студент може отримати за вивчення курсу
- •Список рекомендованої літератури Основна
Тема 1. Сутність та види податків
Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)
1. Історія становлення системи оподаткування в різних державах світу: особливості та спільні риси (на прикладі СНД, Німеччини, Франції, Канади, Швеції, США, Японії, Ізраїлю).
2. Роль податкових надходжень у формуванні Державного бюджету України і бюджетів територіальних громад: можливість оптимізації (на прикладі розвинутих країн світу).
3. Напрями удосконалення податкового регулювання економіки та соціальної сфери, враховуючи основні класичні принципи оподаткування (на основі досліджень А. Сміта, В. Мірабо, Ф. Юсті, Ж. Сісмонді, Ф. Нітті, А. Лаффера, П. Самуельсон).
Тема 2. Організація податкової системи
Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)
1. Перспективи розвитку податкової системи України (удосконалення непрямого оподаткування, зменшення значимості фіскальної функції податків, перегляд оподаткування прибутків юридичних осіб, стимулювання розвитку малого бізнесу на основі зменшення податкового тягаря).
2. Порівняльний аналіз податкових систем різних країн світу як можливість удосконалення власної (на прикладі пострадянських країн, держав Європи, США, Японії).
3. Проблеми правового забезпечення ефективної податкової системи (перспективи прийняття Податкового кодексу в Україні, нестабільність, суттєве фіскальне значення окремих податків, висока податкова квота).
Тема 3. Державна податкова служба
Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)
1. Динаміка та структура надходжень до Зведеного бюджету України, що контролюється ДПАУ (за даними офіційного сайту ГДПАУ www.sta.gov.ua).
2. Питома вага областей України в загальній сумі надходжень до Зведеного бюджету України (за даними офіційного сайту ГДПАУ www.sta.gov.ua).
3. Структура пільг з податків за їх динаміка (за окремими їх видами та в розрізі регіонів на основі офіційного сайту ГДПАУ www.sta.gov.ua).
4. Особливості організаційних структур податкових служб різних країн світу (враховуючи співставність забезпечення надходжень до бюджету з видатками на їх утримання на прикладі розвинутих країн світу).
Тема 4. Облік платників і надходжень податків
Тематика індивідуальних завдань у вигляді оглядово-аналітичних рефератів (5 балів)
1. Особливості контрольної роботи органів ДПА щодо розрахунків платників податків з державою (питома вага штрафних санкцій в доходах бюджету у розрізі штрафів та пені, їх динаміка, основні причини несплати за даними офіційного сайту ГДПАУ www.sta.gov.ua).
2. Особливості обліку платників та податкових надходжень в інших країнах (на прикладі розвинутих країн світу).
3. Порівняльний аналіз податкової роботи у різних країн світу як засіб удосконалення (на прикладі пострадянських країн, держав Європи, США, Японії).
Модуль ІІ. Податки на споживання, доходи і прибутки