2. Расчет финансового плана

Таблица 3 - Среднемесячная заработная плата персонала завода

Показатели	Ед. изм.	22016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год
Среднемесячная Заработная плата	тыс. руб.	117,88	17,88	19,06	20,37	21,81	23,39	25,12	27,04

Показатель рентабельности продаж после выхода предприятия на проектную мощность – 6%, с тенденцией увеличения по годам.

Срок окупаемости проекта составляет 82 месяца с момента запуска завода.

Срок окупаемости банковского кредита без учета возмещения части процентной банковской ставки составляет 88 месяцев с момента запуска завода.

Срок окупаемости банковского кредита с учетом возмещения части процентной банковской ставки составляет 85 месяцев с момента запуска завода.

Общий бюджетный эффект от осуществления проекта нарастающим итогом за весь период планирования составляет:

не дисконтированный бюджетный эффект – 143 764 тыс. руб.;

дисконтированный бюджетный эффект по безрисковой ставке – 130 342 тыс. руб.;

дисконтированный бюджетный эффект с учетом риска – 94 309 тыс. руб.

Территориальный бюджетный эффект от осуществления проекта нарастающим итогом за весь период планирования составляет:

не дисконтированный бюджетный эффект – 21 167 тыс. руб.;

дисконтированный бюджетный эффект по безрисковой ставке – 17 526 тыс. руб.;

дисконтированный бюджетный эффект с учетом риска – 7 944 тыс. руб.

На основе составленного финансового плана, в котором были сформированы основные количественные характеристики объема продаж, выручки от реализации, совокупных прямых и общих затрат, прибыли от финансово-хозяйственной деятельности, денежного потока, а также проанализированы безубыточность, показатели экономической эффективности инвестиций и их чувствительность, можно сделать вывод о том, что данный проект является финансово состоятельным, рентабельным, прибыльным, а предприятие на протяжении всего срока реализации проекта способно погашать свои обязательства перед поставщиками, персоналом, государством и кредиторами.

Технология производства

.

Общепроизводственные расходы

Общепроизводственные расходы, которые будут присутствовать на планируемом заводе в виде комунальных расходов в размере 700 тыс. руб./мес.

Общехозяйственные расходы

Общехозяйственные расходы отражает затраты на уплату канцелярии и связи в размере 2 и 30 тыс. руб./мес.

Коммерческие расходы

Помимо вышеперечисленных затрат в процессе планирования деятельности завода также учитываются и коммерческие расходы, которые представлены расходами на рекламу в размере 100,00 тыс. руб. в месяц на протяжении всего срока реализации проекта.

Численность работающих и затраты на оплату труда

Согласно планируемому штатному расписанию предприятия, общее количество работающих на предполагаемом заводе при ходе на проектную мощность составит 48 человек, из них 36 человек – рабочие основного производства, 2 человека – рабочие, занятые сбытом продукции, 8 человек – ИТР, 2 человека – административно-управленческий персонал. Исходя из особенностей производства планируется организация 9-часового рабочего дня. Наименование подразделений, количество работников и заработная плата отражены следующим образом.

Таблица 10

Наименование подразделений	Кол-во, ед.	Итого в год, тыс. руб.
Рабочие, непосредственно занятые производством	36	5 184,00
Обслуживающий персонал	8	960,00
Рабочие, занятые сбытом продукции	2	336,00
Управленческий персонал	2	360,00
Итого	48	6 840,00

Затраты предприятия на заработную плату и отчисления на социальные нужды (единый социальный налог и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве) представлены в Приложении 5.

По данному бизнес-плану планируется увеличение заработной платы по каждой из групп работающих на 10% ежегодно.

Таблица 11 - Увеличение ежемесячной средней заработной платы по проекту

Показатели	Ед. изм.	2016 год	2017 год	2018 год	2019 год	2020 год	2021 год	2022 год	2023 год
Среднемесячная заработная плата	тыс. руб.	117,88	17,88	19,06	20,37	21,81	23,39	25,12	27,04

Общие затраты на производство и сбыт продукции в 2017 году без НДС составят 272 445,37 тыс. руб. Объем производства деталей комплектов домов в натуральном выражении в 2017 году составит 18 000 куб. м. Себестоимость единицы продукции без НДС составит 15,136 тыс. руб. за 1 куб. м.

Таблица 12 - калькуляция себестоимости продукции

Показатели	Затраты на производство и реализацию 1 куб. м деталей комплектов домов в 2017 году, тыс. руб.
материальные затраты	14,000
коммунальные расходы	0,467
канцелярия, полиграфия	0,001
Связь	0,020
Реклама	0,067
затраты на оплату труда	0,581
ИТОГО	15,136