Питання для самопідготовки і самоконтролю знань

1. Сутність поняття «податковий менеджмент».

2. Предмет і об’єкт податкового менеджменту.

3. Форми існування податкового менеджменту.

4. Основи практичної реалізації податкового менеджменту.

5. Складові елементи і функції податкового менеджменту та їх соціально-економічна характеристика.

6. Прийоми і методи податкового менеджменту.

7. Відмінності організації податкового менеджменту на макро- і макрорівнях.

8. Зміст податкового регулювання.

9. Аналіз зовнішніх та внутрішніх факторів впливу на організацію та розвиток податкових відносин в Україні.

10. Суть взаємозв’язку податкової політики, податкової системи і податкового менеджменту.

11. Механізм вибору стратегічних та локальних цілей в практиці податкового менеджменту та заходи по їх досягненню.

12. Місце, роль і значення податкового менеджменту в системі управління фінансами.

13. Податковий кодекс України: проблеми і перспективи розвитку податкового менеджменту.

14. Роль податкового менеджменту у подоланні наслідків фінансової кризи.

Практичні завдання

1. З’ясувати взаємозв’язок та взаємозалежність між понят­тями «податкова система», «податкова політика» та «подат­ковий менеджмент»:

1. як економічними категоріями;

2. з точки зору впливу на формування кінцевих резуль­татів діяльності суб’єктів господарювання;

3. з точки зору можливостей податкового тиску на платників податків – юридичних та фізичних осіб.

1. Визначити сферу застосування податкового менеджменту на мікро- та макрорівнях та сформулювати практичні заходи з його проведення.

2. Ознайомитись з існуючими методами вимірювання податкового тиску; порівняти їх, вказати переваги та недоліки з теоретичної точки зору, а також оцінити методики обчислення, які застосовуються на практиці.

3. Навести характерні риси податкової політики як частини фінансової політики.

4. Вказати переваги та недоліки ставок оподаткування: твердих, процентних, пропорційних, прогресивних, регресив­них, та висвітлити практику їх застосування в процесі орга­нізації податкового менеджменту на макрорівні.

5. Розкрити сутність та визначити роль податкових пільг при організації податкового менеджменту. Вказати у письмовій формі переваги та недоліки пільгового оподаткування в Україні:

1. з точки зору наповнення бюджетів;

2. з точки зору платників податків, зборів та інших обов’язкових платежів.

7. На прикладі конкретних податків і зборів (за власним вибором) проаналізувати порядок їх обчислення та сплати в бюджет як засіб практичної реалізації податкового менеджменту на мікрорівні.

Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань

1. Теоретичні засади та історія розвитку податкового менеджменту.

2. Природа антагонізму держави і платників податків.

3. Еволюція податкового менеджменту в Україні.

4. Правове регламентування організації податкового менеджменту в Україні.

5. Взаємозв’язок темпів економічного зростання держави і податкового менеджменту на макрорівні.

6. Взаємозв’язок темпів економічного розвитку господа­рюючого суб’єкта і податкового менеджменту на мікрорівні.

7. Причини уповільнення темпів економічного зростання країн.

8. Основні економічні показники оцінювання ефективності податкового менеджменту на макрорівні.

9. Основні економічні показники оцінювання ефективності податкового менеджменту на мікрорівні.