- •Структура програми навчальної дисципліни «Податковий менеджмент» (за вимогами ects)
- •Загальна характеристика дисципліни «Податковий менеджмент» для студентів спеціальності 7.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо- кваліфікаційного рівня «спеціаліст»
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Тема 3. Облік податкових надходжень
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами
- •Тема 6. Контрольна діяльність податкових органів
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Тема 7. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток
- •Тема 8. Контроль за оподаткуванням доходів громадян
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 10. Контроль за справлянням платежів за ресурси
- •Тема 11. Контроль у сфері майнового оподаткування
- •Тема 12. Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів
- •Тема 13. Митний контроль
- •Тематичний план навчальної дисципліни Вивчення студентами дисципліни передбачає наступні види навчальної роботи
- •Тематичний план дисципліни для студентів напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» за програмою професійного спрямування «Менеджмент організацій»
- •Тематичний план дисципліни для студентів спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо-кваліфікаційного рівня «магістр»
- •Методичні рекомендації до вивчення навчальної дисципліни Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Методичні поради до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Практичні завдання
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Облік платників податків Методичні поради до вивчення теми
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Облік самозайнятих осіб
- •Підстави та порядок зняття з обліку в органах державної податкової служби юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та самозайнятих осіб
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Облік податкових надходжень Методичні поради до вивчення теми
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу Методичні поради до вивчення теми
- •Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків
- •Зміст податкової застави
- •Припинення податкової застави
- •Розстрочення та відстрочення грошових зобов’язань або податкового боргу платника податків
- •Адміністративний арешт майна
- •Продаж майна, що перебуває у податковій заставі
- •Списання безнадійного податкового боргу
- •Строки давності та їх застосування
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами Методичні поради до вивчення теми
- •Тривалість податкових перевірок
- •Документальна перевірка як складова податкового менеджменту
- •Акт документальної перевірки
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 6. Контрольна діяльність податкових органів Методичні поради до вивчення теми
- •Методи документального контролю та їх характеристика
- •Методи фактичного контролю та їх характеристика
- •Структура державної податкової служби України (дпсу), її статус і підпорядкування
- •Права і обов’язки органів державної податкової служби
- •Обов’язки і права платника податків
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Тема 7. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток Методичні поради до вивчення теми
- •Документальна перевірка оподаткування прибутку підприємства
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 8. Контроль за оподаткуванням доходів громадян Методичні поради до вивчення теми
- •Перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати податку з доходів громадян, отриманих за місцем основної роботи
- •Контроль у сфері оподаткування доходів громадян, отриманих від підприємницької діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування
- •Удосконалення контрольної роботи податкових органів у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування Методичні поради до вивчення теми
- •Групи платників єдиного податку
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 10. Контроль за справлянням платежів за ресурси Методичні поради до вивчення теми
- •Перевірка розрахунків збору за спеціальне використання води
- •Перевірка розрахунків плати за користування надрами
- •Перевірка розрахунку збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 11. Контроль у сфері майнового оподаткування Методичні поради до вивчення теми
- •Пільги із сплати податку
- •Порядок обчислення суми податку
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 12. Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів Методичні поради до вивчення теми
- •Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •Види діяльності, які провадяться з придбанням пільгового торгового патенту
- •Туристичний збір
- •Податкові агенти при справлянні туристичного збору
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 13. Митний контроль Методичні поради до вивчення теми
- •Здійснення митної справи
- •Форми митного контролю
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Методичні рекомендації з виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Форми контролю та критерії оцінювання знань студентів з навчальної дисципліни
- •Розподіл балів за поточною успішністю
- •Приклад побудови завдання для поточного модульного контролю Варіант модульної контрольної роботи з дисципліни
- •Приклад побудови завдання для підсумкового модульного контролю з дисципліни Екзаменаційний білет 1 з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Критерії оцінки теоретичної частини білету
- •Критерії оцінки виконання розрахункового завдання
- •Максимальна кількість балів, яку студент напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» може отримати за час вивчення дисципліни
- •Максимальна кількість балів, яку студент спеціальності 7.03050801 (8.03050801) «Фінанси і кредит» може отримати за час вивчення дисципліни
- •Шкала нарахування підсумкових балів
- •Перелік питань для підготовки студентів до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Перелік питань для підготовки студента до підсумкового контролю з дисципліни
- •Список рекомендованої літератури Основна
- •Додаткова
- •Податковий менеджмент
Приклад побудови завдання для підсумкового модульного контролю з дисципліни Екзаменаційний білет 1 з дисципліни «Податковий менеджмент»
Завдання 1. Теоретична частина
1.1. Функції податкового менеджменту, соціально-економічна характеристика його елементів.
1.2. Дайте визначення понять:
податковий менеджмент;
податкова застава;
виїзна документальна перевірка.
1.3. Дайте відповіді «так» або «ні» на наступні запитання:
чи несе платник відповідальність за правильність розрахунку свого податкового зобов’язання, якщо останнє обчислюється податковим інспектором?
чи має право платник оскаржити визначену податковим інспектором суму податкового зобов’язання?
чи має право податковий інспектор самостійно донараховувати суму податкового зобов’язання за результатами документальної перевірки?
1.4. Дайте відповіді на тестові питання:
1.4.1. Розподіл суми податкового зобов’язання на кілька термінів сплати – це:
відстрочення платежу;
розстрочення платежу;
перерозподіл податкового платежу;
податковий кредит.
1.4.2. Тривалість позапланової виїзної перевірки для великих платників не повинна перевищувати:
15 робочих днів;
20 робочих днів;
5 робочих днів;
10 робочих днів.
1.4.3. Розмір штрафної санкції за несплату платником до 30 календарних днів самостійно визначеної суми податкового зобов’язання становить:
50 % від суми податкового зобов’язання;
20 % від суми податкового зобов’язання;
10 % від суми податкового зобов’язання;
залежить від рішення керівництва податкової інспекції.
1.4.4. Ставки акцизного податку встановлюються:
у відсотках до обороту з продажу та у твердих сумах з одиниці реалізованого товару;
у твердих сумах з одиниці реалізованого товару;
у відсотках до обороту з продажу;
залежно від об’єкта оподаткування.
Завдання 2. Перевіркою встановлено, що громадянка надавала перукарські послуги без державної реєстрації. Протягом року її було притягнуто до адміністративної відповідальності за ті самі дії.
Необхідно:
сформулювати сутність адміністративного правопорушення;
зазначити винних осіб;
визначити суму адміністративного штрафу, який буде накладено на винних осіб Державною податковою службою за наведені правопорушення;
визначити, ким виноситься рішення про притягнення до адміністративної відповідальності;
вказати нормативну базу.
Критерії оцінки теоретичної частини білету
20 балів – студент дає обґрунтовану, глибоку та правильну відповідь на поставлене питання і тостові завдання; демонструє здатність здійснювати порівняльний аналіз різних теорій, концепцій, робити логічні висновки; демонструє уміння висловлювати та аргументувати своє ставлення до певної проблеми; демонструє знання законодавчих і нормативних актів України.
10 балів – студент володіє матеріалом на рівні вимог, наведених вище, але у розкритті змісту питання та у тестах були допущені незначні помилки у формулюванні термінів і категорій.
5 балів – студент недостатньо глибоко володіє матеріалом, питання викладено у занадто стислій формі (в обсязі конспекту), відповідь не містить необхідні докази та аргументи; у тестах допущені помилки.
0 балів – студент зовсім не відповідає на поставлене питання або відповідає невірно, відповідь містить зайвий матеріал, що не відповідає змісту питання і свідчить про те, що студент не розуміє суті питання; у тестах багато помилок.