- •Структура програми навчальної дисципліни «Податковий менеджмент» (за вимогами ects)
- •Загальна характеристика дисципліни «Податковий менеджмент» для студентів спеціальності 7.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо- кваліфікаційного рівня «спеціаліст»
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Тема 3. Облік податкових надходжень
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами
- •Тема 6. Контрольна діяльність податкових органів
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Тема 7. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток
- •Тема 8. Контроль за оподаткуванням доходів громадян
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування
- •Тема 10. Контроль за справлянням платежів за ресурси
- •Тема 11. Контроль у сфері майнового оподаткування
- •Тема 12. Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів
- •Тема 13. Митний контроль
- •Тематичний план навчальної дисципліни Вивчення студентами дисципліни передбачає наступні види навчальної роботи
- •Тематичний план дисципліни для студентів напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» за програмою професійного спрямування «Менеджмент організацій»
- •Тематичний план дисципліни для студентів спеціальності 8.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо-кваліфікаційного рівня «магістр»
- •Методичні рекомендації до вивчення навчальної дисципліни Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Тема 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Методичні поради до вивчення теми
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Практичні завдання
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 2. Облік платників податків Методичні поради до вивчення теми
- •Вимоги до відкриття та закриття рахунків платників податків у банках та інших фінансових установах
- •Облік самозайнятих осіб
- •Підстави та порядок зняття з обліку в органах державної податкової служби юридичних осіб, їх відокремлених підрозділів та самозайнятих осіб
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 3. Облік податкових надходжень Методичні поради до вивчення теми
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу Методичні поради до вивчення теми
- •Джерела сплати грошових зобов’язань або погашення податкового боргу платника податків
- •Зміст податкової застави
- •Припинення податкової застави
- •Розстрочення та відстрочення грошових зобов’язань або податкового боргу платника податків
- •Адміністративний арешт майна
- •Продаж майна, що перебуває у податковій заставі
- •Списання безнадійного податкового боргу
- •Строки давності та їх застосування
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами Методичні поради до вивчення теми
- •Тривалість податкових перевірок
- •Документальна перевірка як складова податкового менеджменту
- •Акт документальної перевірки
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Тема 6. Контрольна діяльність податкових органів Методичні поради до вивчення теми
- •Методи документального контролю та їх характеристика
- •Методи фактичного контролю та їх характеристика
- •Структура державної податкової служби України (дпсу), її статус і підпорядкування
- •Права і обов’язки органів державної податкової служби
- •Обов’язки і права платника податків
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Термінологічний словник
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Тема 7. Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток Методичні поради до вивчення теми
- •Документальна перевірка оподаткування прибутку підприємства
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 8. Контроль за оподаткуванням доходів громадян Методичні поради до вивчення теми
- •Перевірка правильності нарахування та своєчасності сплати податку з доходів громадян, отриманих за місцем основної роботи
- •Контроль у сфері оподаткування доходів громадян, отриманих від підприємницької діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування
- •Удосконалення контрольної роботи податкових органів у сфері оподаткування доходів громадян від підприємницької діяльності
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 9. Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування Методичні поради до вивчення теми
- •Групи платників єдиного податку
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 10. Контроль за справлянням платежів за ресурси Методичні поради до вивчення теми
- •Перевірка розрахунків збору за спеціальне використання води
- •Перевірка розрахунків плати за користування надрами
- •Перевірка розрахунку збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 11. Контроль у сфері майнового оподаткування Методичні поради до вивчення теми
- •Пільги із сплати податку
- •Порядок обчислення суми податку
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 12. Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів Методичні поради до вивчення теми
- •Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •Види діяльності, які провадяться з придбанням пільгового торгового патенту
- •Туристичний збір
- •Податкові агенти при справлянні туристичного збору
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Тема 13. Митний контроль Методичні поради до вивчення теми
- •Здійснення митної справи
- •Форми митного контролю
- •Питання для обговорення
- •Практичні завдання
- •Питання для самопідготовки і самоконтролю знань
- •Тематика індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Методичні рекомендації з виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Форми контролю та критерії оцінювання знань студентів з навчальної дисципліни
- •Розподіл балів за поточною успішністю
- •Приклад побудови завдання для поточного модульного контролю Варіант модульної контрольної роботи з дисципліни
- •Приклад побудови завдання для підсумкового модульного контролю з дисципліни Екзаменаційний білет 1 з дисципліни «Податковий менеджмент»
- •Критерії оцінки теоретичної частини білету
- •Критерії оцінки виконання розрахункового завдання
- •Максимальна кількість балів, яку студент напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» може отримати за час вивчення дисципліни
- •Максимальна кількість балів, яку студент спеціальності 7.03050801 (8.03050801) «Фінанси і кредит» може отримати за час вивчення дисципліни
- •Шкала нарахування підсумкових балів
- •Перелік питань для підготовки студентів до поточного модульного контролю Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту
- •Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб
- •Перелік питань для підготовки студента до підсумкового контролю з дисципліни
- •Список рекомендованої літератури Основна
- •Додаткова
- •Податковий менеджмент
Тематичний план навчальної дисципліни Вивчення студентами дисципліни передбачає наступні види навчальної роботи
Лекційний курс.
Самостійна підготовка і участь у семінарських і практичних заняттях.
Самостійна робота над окремими темами і питаннями, визначеними викладачем відповідно до програми.
Індивідуальна робота у формі виконання теоретико-аналітичних досліджень шляхом підготовки реферату, есе, мультимедійної презентації тощо та їх захисту шляхом публічної доповіді на семінарському, практичному або індивідуальному занятті з подальшим обговоренням проблемних питань.
Виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань у позааудиторний час.
Участь в наукових студентських конференціях.
Індивідуально-консультативна робота викладача зі студентом.
Модульно-рейтинговий контроль знань студентів.
Складання екзамену (заліку).
Кредитно-модульною системою організації навчального процесу з дисципліни «Податковий менеджмент» передбачені наступні методи і засоби для активізації навчального процесу:
використання інноваційних технологій проведення занять:
комп’ютерне тестування;
використання локальної (Intranet) та глобальної мережі (Іntеrnet);
стимулювання науково-дослідної роботи студентів.
Тематичний план дисципліни для студентів напряму підготовки 6.030601 «Менеджмент» освітньо-кваліфікаційного рівня «бакалавр» за програмою професійного спрямування «Менеджмент організацій»
№ з/п |
Назва розділу, змістового модуля, теми |
Кількість годин за видами занять |
||||
Разом |
аудиторні |
позааудиторні заняття |
||||
лекції |
практичні заняття |
індивідуальні заняття |
самостійна робота студентів |
|||
Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту |
||||||
1 |
Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту |
7 |
2 |
|
1 |
4 |
2 |
Облік платників податків |
7 |
|
|
2 |
5 |
3 |
Облік податкових надходжень |
10 |
2 |
2 |
1 |
5 |
4 |
Порядок погашення податкового боргу |
10 |
2 |
2 |
1 |
5 |
5 |
Види перевірок податковими органами |
8 |
2 |
|
1 |
5 |
6 |
Контрольна діяльність податкових органів |
8 |
|
2 |
1 |
5 |
|
Разом 1 модуль |
50 |
8 |
6 |
7 |
29 |
Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб |
||||||
7 |
Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток |
8 |
2 |
1 |
1 |
4 |
8 |
Контроль за оподаткуванням доходів громадян |
8 |
1 |
1 |
1 |
5 |
9 |
Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування |
8 |
1 |
2 |
1 |
4 |
Продовж. тематичного плану дисципліни
№ з/п |
Назва розділу, змістового модуля, теми |
Кількість годин за видами занять |
||||
Разом |
аудиторні |
позааудиторні заняття |
||||
лекції |
практичні заняття |
індивідуальні заняття |
самостійна робота студентів |
|||
10 |
Контроль за справлянням платежів за ресурси |
8 |
1 |
1 |
1 |
5 |
11 |
Контроль у сфері майнового оподаткування |
7 |
1 |
1 |
1 |
4 |
12 |
Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів |
10 |
2 |
1 |
1 |
6 |
13 |
Митний контроль |
9 |
2 |
1 |
1 |
5 |
|
Разом 2 модуль |
58 |
10 |
8 |
7 |
33 |
|
УСЬОГО |
108 |
18 |
14 |
14 |
62 |
ТЕМАТИЧНИЙ ПЛАН ДИСЦИПЛІНИ для студентів спеціальності 7.03050801 «Фінанси і кредит» освітньо-кваліфікаційного рівня «спеціаліст»
№ з/п |
Назва розділу, змістового модуля, теми |
Кількість годин за видами занять |
||||||
Разом |
аудиторні |
позааудиторні заняття |
||||||
лекції |
практичні заняття |
індивідуальні заняття |
самостійна робота студентів |
|||||
Модуль 1. Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту |
||||||||
1 |
Теоретичні та організаційні основи податкового менеджменту |
4 |
2 |
|
|
2 |
||
2 |
Облік платників податків |
7 |
2 |
2 |
1 |
2 |
||
3 |
Облік податкових надходжень |
7 |
2 |
2 |
1 |
2 |
||
4 |
Порядок погашення податкового боргу |
7 |
2 |
2 |
1 |
2 |
||
5 |
Види перевірок податковими органами |
7 |
2 |
2 |
1 |
2 |
||
6 |
Контрольна діяльність податкових органів |
9 |
2 |
2 |
1 |
4 |
||
|
Разом 1 модуль |
41 |
12 |
10 |
5 |
14 |
||
Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб |
||||||||
7 |
Контроль за нарахуванням та сплатою податку на прибуток |
9 |
2 |
2 |
1 |
4 |
||
8 |
Контроль за оподаткуванням доходів громадян |
11 |
4 |
4 |
1 |
2 |
||
9 |
Податковий контроль за спрощеною системою оподаткування |
9 |
4 |
2 |
1 |
2 |
Продовж. тематичного плану дисципліни
№ з/п |
Назва розділу, змістового модуля, теми |
Кількість годин за видами занять |
|||||
Разом |
аудиторні |
позааудиторні заняття |
|||||
лекції |
практичні заняття |
індивідуальні заняття |
самостійна робота студентів |
||||
10 |
Контроль за справлянням платежів за ресурси |
11 |
4 |
2 |
1 |
4 |
|
11 |
Контроль у сфері майнового оподаткування |
7 |
2 |
2 |
1 |
2 |
|
12 |
Контроль за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів |
11 |
2 |
4 |
1 |
4 |
|
13 |
Митний контроль |
9 |
2 |
2 |
1 |
4 |
|
|
Разом 2 модуль |
67 |
20 |
18 |
7 |
22 |
|
|
УСЬОГО |
108 |
32 |
28 |
12 |
36 |