Выписка банка

Все движения по расчетному счету автоматически попадают в банковскую выписку, которую можно вызвать на просмотр через меню Банк и касса —> Выписка банка.

Отметим, что при учете банковских операций получения наличных из банка и сдачи наличных в банк (инкассации) операция должна быть отражена в учете по банку и по кассе одновременно. В целях недопущения дублирования проводок они не формируются банковскими документами, а формируются исключительно документами по кассе. Операции инкассации регистрируются платежными ордерами.

Пример 3.2. Операции по банковским счетам ЗАО «Терпсихора» 20.01.20хх осуществило оплату по счету № 1 за отгруженную продукцию в сумме 87 900 руб. 00 коп., в том числе 13 408 руб. 47 коп. НДС, что подтверждено банковской выпиской за указанное число.

Наша организация 23.01.20хх рассчиталась с поставщиком ЗАО «Регионметаллопрокат» за поставленные материалы в сумме 59 775 руб. 00 коп., в том числе НДС 9118 руб. 22 коп. Платежное поручение исполнено банком тем же банковским днем, что отражено в банковской выписке за указанное число.

3.6. Операции по кассе Поступление наличных денежных средств

Операции по кассе регистрируются документами Приходный кассовый ордер (Главное меню: Банк и касса -> Приходный кассовый ордер), а также Расходный кассовый ордер (Главное меню: Банк и касса —> Расходный кассовый ордер).

Приходный ордер позволяет регистрировать операции:

• оплата от покупателя;

• возврат денежных средств подотчетным лицом;

• возврат денежных средств поставщиком;

• получение наличных денежных средств в банке;

• прочий приход денежных средств;

• прием розничной выручки.

Операция выбирается в одноименном меню экранной формы документа.

В зависимости от выбранной операции экранная форма может включать или не включать отдельные реквизиты. Так, при выборе операции Оплата от покупателя, Возврат денежных средств поставщиком, Расчет по кредитам и займам с контрагентом выбирается контрагент, договор контрагента и счет учета расчетов с контрагентом, в случае Оплаты от покупателя учитываются и авансы.

В экранной форме операции Возврата денежных средств подотчетным лицом предусмотрено поле для выбора подотчетного лица.

В операции приема розничной выручки выбирается розничный склад (для списания суммы со склада), счет учета выручки, а также ставка и сумма НДС (выручка, облагаемая по разным ставкам, должна вноситься отдельно).

При выборе операции Получение наличных денежных средств в банке в экранной форме приходного кассового ордера выбирается расчетный счет, с которого были получены средства.

Операция Прочий приход денежных средств позволяет произвольно выбрать счет бухгалтерского и налогового учета и объекты аналитики (субконто) по этому счету.

Нажатие на кнопку Приходный кассовый ордер или выбор печатной формы в меню Печать в нижней строке экранной формы позволяет получить печатную форму документа.

Расход наличных денежных средств

Расходный кассовый ордер позволяет регистрировать операции:

• оплата поставщику;

• возврат денежных средств покупателю;

• выдача денежных средств подотчетнику;

• прочий расход денежных средств;

• выплата заработной платы;

• взнос наличными в банк;

• инкассация денежных средств.

Операция выбирается в одноименном меню экранной формы документа.

В операциях Оплата поставщику и Возврат денежных средств покупателю выбирается контрагент, которому выдаются денежные средства. Конкретное физическое лицо, которому выдаются денежные средства, и реквизиты его документа заполняются на закладке Печать. В случае операции Выдача денежных средств подотчетнику в экранной форме документа заполняется реквизит Подотчетное лицо. В операции Взнос наличными в банк должен быть выбран расчетный счет, на который вносятся наличные денежные средства. При операции инкассации должен быть выбран субсчет счета 57. В операции Выплата заработной платы в экранной форме должна быть выбрана ведомость (документ Зарплата к выплате), по которому осуществляется выплата.

Расходный кассовый ордер имеет печатную форму установленного образца для формирования первичной документации. При печати остаются незаполненными поля Получил для их собственноручного заполнения получателем денежных средств.