2.9. Ввод остатков по ндс

Ввод остатков по НДС необходим для правильного учета НДС и формирования Книги покупок и Книги продаж. Для ввода остатков по счетам 19, 76.Н и 76.АВ в системе 1С бухгалтерия предприятия используется документ Ввод остатков по НДС (Главное меню: Предприятие —> Ввод начальных остатков —> Ввод начальных остатков по НДС).

Документ состоит из нескольких табличных частей. В табличной части НДС по приобретенным ценностям заносятся данные о суммах НДС, предъявленных поставщиками, но не представленных к возмещению. В табличной части Расчеты с контрагентами вносятся суммы НДС, начисленные при реализации, но не полученные от покупателей. В условиях использования метода расчетов «по отгрузке» все суммы НДС по приобретенным или отгруженным ценностям должны быть представлены к возмещению в текущем налоговом периоде, соответственно остатков НДС по приобретенным ценностям и, НДС по отгрузке не будет. Остатки по авансам, полученным от покупателя, вносятся на закладке Авансы. В этой табличной форме для каждого полученного от покупателей аванса вводятся следующие данные: контрагент, договор контрагента, документ оплаты, сумма расчетов, а также валюта и валютная сумма в случае расчетов в иностранной валюте.

2.10. Контроль ввода начальных остатков

После завершения начальной настройки системы и ввода начальных остатков следует убедиться в правильности ввода данных. Самый простой способ проверить правильность введенных данных — это оборотно-сальдовая ведомость. В случае правильного ввода данных оборот по счету 000 по дебету и по кредиту должен быть равным (потому что равно сальдо по дебету всех счетов и кредиту всех счетов в оборотно-сальдовой ведомости), соответственно не должно быть сальдо по вспомогательному счету 000, и сальдо по счетам в информационной системе должно соответствовать конечному сальдо в оборотно-сальдовой ведомости за предыдущий период.

Для проверки правильности ввода контрольного примера рекомендуется сформировать оборотно-сальдовую ведомость за январь 20хх года и сверить полученное сальдо на начало с приведенным в приложении.

Сформировать оборотно-сальдовую ведомость можно командой Главного меню: Отчеты —> Оборотно-сальдовая ведомость.

Ведение операций по основной деятельности организации

3.1. Поступление тмц

Поступление всех видов ТМЦ учитывается документом Поступление товаров и услуг (Главное меню: Основная деятельность —> Покупка —> Поступление товаров и услуг). Этот документ предназначен для регистрации операций поступления товаров, материалов, услуг, поступления комиссионных товаров, поступления материалов в переработку, а также поступления оборудования и объектов строительства. Конкретный вариант операции выбирается в меню Операция на панели инструментов формы документа.

В документе предусмотрены следующие операции:

■ покупка, комиссия;

■ в переработку;

■ оборудование;

■ объекты строительства.

Наиболее часто используется вариант операции Покупка, комиссия. Этот вариант используется для поступления материалов, товаров, как собственных, так и принятых на комиссию. Операция используется для регистрации поступления материалов в переработку. В этом случае поступившие материалы принимаются к учету на забалансовый счет 003.

Операции Оборудование и Объекты строительства используются для регистрации поступления основных средств. Подробнее эти операции рассматриваются в параграфе, посвященном учету основных средств.

Принятие к учету товаров, тары, услуг и оборудования для целей бухгалтерского и налогового учета производится в соответствии со счетами учета номенклатуры. По умолчанию подставляются счета, заданные в регистре сведений Счета учета номенклатуры, но они могут быть изменены в документе пользователем непосредственно при вводе. При поступлении ценностей сумма НДС в бухгалтерском учете относится в дебет счета учета НДС, который также подставляется по умолчанию из регистра сведений, но может быть изменен пользователем.

Одновременно с принятием к учету материальных ценностей в документе могут быть указаны услуги, оказанные сторонней организацией. Закладка Услуги может быть единственной заполненной в документе. При отражении затрат, связанных с процессом производства или продажи, в документе задается счет учета затрат, связанных с данной услугой.

Перед заполнением табличной части следует произвести настройку используемого типа цен. Сделать это можно с помощью кнопки Цены и валюта на панели инструментов экранной формы документа.

Реквизиты документа представлены в таблице 3.1.

Таблица 3.1 - Реквизиты документа Поступление товаров, работ, услуг

Реквизит	Описание
Организация	Организация, по которой регистрируется поступление ТМЦ
Склад	Склад, на который будут оприходованы полученные ТМЦ (аналитика на счетах 10, 41 и т.п.)
Контрагент	Поставщик
Договор	Если учет расчетов с данным поставщиком ведется по отдельным договорам, то выбирается конкретный договор, иначе — основной договор
Документ расчетов	Этот параметр имеет смысл только в случае, если в конфигурации установлен признак ведения расчетов с контрагентами в разрезе расчетных документов
Закладка Товары
Номенклатура	Элемент справочника номенклатуры. Если принимаемая позиция отсутствует в справочнике, то она должна быть добавлена непосредственно перед выбором
Количество	Количество, которое будет указано в аналитике по счету учета
Цена	Цена, на основе которой будет рассчитана сумма по строке, принимаемая к учету. Она может отличаться от цены, указанной в регистре сведений
Сумма	Сумма принимаемая к учету
% НДС	Ставка НДС
Сумма НДС	Выделенная сумма НДС
Всего	Сумма с учетом НДС
Закладка Услуги
Номенклатура. Количество. Цена. Сумма. % НДС. Сумма НДС. Всего	Назначение реквизитов аналогично соответствующим реквизитам закладки Товары. В качестве номенклатуры могут быть выбраны только элементы с установленным признаком Услуга
Счет затрат (БУ и НУ)	Счет, на который будут отнесены затраты по данной услуге
Вид аналитики	Название субконто (уровней аналитики), которые ведутся на указанных счетах затрат. Они подставляются автоматически при выборе счета
Аналитика	Значение субконто (уровней аналитики) для учета данной услуги на указанном счете
Счет учета НДС	Счет на который будут отнесены суммы НДС по приобретенным услугам
Закладка Счета учета расчетов
Счет учета расчетов с контрагентом	Как правило, 60.01
Счет учета расчетов по авансам	Как правило, 60.02. Если на счете авансов имеется сальдо, то при проведении документа будет автоматически зачтен аванс
Закладка Дополнительно
Вх. номер	Номер первичного документа контрагента (в его нумерации)
Вх. дата	Дата первичного документа
Ответственный	Пользователь, который осуществил ввод документа в систему
Грузоотправитель	Грузоотправитель, если он отличается от поставщика
Грузополучатель	Грузополучатель, если он отличается от покупателя

Если правильно настроены типы цен в договоре (или непосредственно в документе), то при добавлении номенклатурной позиции в табличную часть документа цена по определенной номенклатурной позиции будет подставлена автоматически.

В экранной форме документа Поступление товаров и услуг имеется ссылка для ввода счета-фактуры полученного. Другим способом ввода счета-фактуры полученного является пункт Главного меню: Основная деятельность —> Ведение книги покупок —> Счет-фактура полученный. При этом в качестве документа основания должен быть выбран соответствующий документ отгрузки. Счет-фактура может быть введен только после проведения документа Поступление товаров и услуг. При вводе счета-фактуры необходимо задать реквизиты первичного документа. Ввод счета-фактуры является обязательным для корректного формирования книги покупок.

При проведении этого документа формируются проводки по бухгалтерскому и налоговому учету по каждой строке документа с соответствующей аналитикой в корреспонденции:

Д счета учета затрат — К 60.01;

Д счет учета НДС — К 60.01.

В случае если на счете учета авансов имеется сальдо, то при проведении документа будет учтен аванс поставщику:

Д 60.01—К 60.02.

Кроме этого документ выполняет движение по специальным регистрам для правильного учета НДС, партионного учета (если он ведется), учета по УСН (если применяется).

Этот документ регистрирует только факт поступления ТМЦ на учет. Оплата поставщику регистрируется независимо при ведении банковских или кассовых операций. Однако необходимо учитывать тот факт, кто все документы должны вводиться в хронологической последовательности. Если хронологическая последовательность нарушается, то могут возникнуть проблемы с автоматическим формированием проводок. Например, если сначала вводится документ поступления — при этом так как аванса поставщику не было, то он в момент проведения не засчитывается. Затем вводится документ оплаты «задним числом», который относит оплату на счет учета авансов поставщику. Автоматического зачета аванса при этом не происходит. Для корректного зачета аванса требуется повторно провести документ поступления, относящийся на более позднюю дату, автоматическое формирование проводок по которому зависит от документа оплаты.

Задание 3.1. Поступление ТМЦ

От ЗАО «Регионметаллопрокат» поступили следующие материалы:

№	Товар		Количество	Ед. изм.	Цена	Сумма
1	Лист алюминиевый		50	кв. м	518,00	25 900,00
2	Лист алюминиевый гофрированный		30	кв. м	672,00	20 160,00
3		Лист стальной, 1 мм	25	кв. м	295,00	7 375,00
4		Лист стальной, 3 мм	20	кв. м	317,00	6 340,00

Торговая накладная поставщика № 18 от 12.01.20хх, счет-фактура № 18 от 12.01.20хх.

Ввести и заполнить документ Поступление товаров и услуг, а также счета-фактуры к этому документу.

ООО «Иваныч и Ко» представил акт об оказании услуг, который был подписан сторонами, по настройке компьютеров и программного обеспечения в количестве 5 часов на сумму 2000 руб. Акт № 5 от 20.01.20хх, счет-фактура № 5 от 20.01.20хх.

Ввести и заполнить документ Поступление товаров и услуг (закладка Услуги), а также счета-фактуры к этому документу. Затраты по оказанным услугам отнести на счет 26, аналитика: подразделение — Администрация, статья затрат — прочие расходы.