3.2. Формирование книги покупок

С 2006 г. в связи с вводом метода учета «по отгрузке» порядок формирования книги покупок существенно упростился. Фактически в книгу покупок войдут все счета-фактуры, введенные в информационную систему. По этой причине важно следить за тем, чтобы каждому приходному документу соответствовал счет-фактура. Для формирования записей книги покупок предназначен документ Формирование записей книги покупок (Главное меню: Основная деятельность -> Ведение книги покупок -> Формирование записей книги покупок). В документе предусмотрен режим автоматического заполнения, для чего используется команда Заполнить, которая находится на панели инструментов табличной части документа.

Документом в бухгалтерском учете формируются записи по дебету счета 68.02 «Налог на добавленную стоимость» и кредиту счета 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» (т.е. представляется НДС по приобретенным ценностям к возмещению), а также движения регистра НДС покупок. Документ формируется один раз в месяц последним числом месяца. При корректном вводе всех полученных счетов-фактур документ полностью заполняется автоматически.

Печатная форма Книги покупок может быть сформирована в любой момент за периоды, по которым сформированы записи книги покупок командой Главного меню: Основная деятельность —> Ведение книги покупок —> Книга покупок.

3.3. Продажи Счет покупателю

В практической деятельности реализация, как правило (но не обязательно), начинается с представления счета покупателю. Причем момент выставления счета и момент собственно реализации могут не совпадать. Для ввода документа Счет используется команда Главного меню: Основная деятельность —> Продажа —» Счет на оплату покупателю. Напомним, что в договоре или непосредственно в документе через кнопку панели инструментов Цены и валюта должен быть выбран соответствующий тип цен. Тогда при добавлении номенклатурной позиции в колонке «цена» автоматически будет заполняться цена из регистра сведений. В случае если тип цен выбирается в момент, когда уже внесены позиции в табличную часть документа, то система предложит повторно заполнить цены в соответствии с указанным типом цен.

При заполнении реквизитов «цена» и «количество» система автоматически производит расчет суммы, а также расчет НДС в соответствии параметрами, установленными в типе цен.

Основные реквизиты документа приведены в таблице 3.2.

Таблица 3.2 - Реквизиты документа Счет

	Реквизиты	Описание
	Организация	Организация, от которой выставляется счет
	Склад	Склад, с которого предполагается отгрузка товаров. На момент выставления счета склад не является принципиальным, однако при вводе на основании счета документа отгрузки в нем будет проставлен именно этот склад и с него будет осуществляться отгрузка
	Контрагент	Покупатель
Договор		Если учет расчетов с данным покупателем ведется по отдельным договорам, то выбирается конкретный договор, иначе — основной договор
Банковский счет		Счет нашей организации, реквизиты которого будут включены в счет в качестве образца заполнения платежного поручения
Закладка Товары
Номенклатура		Элемент справочника номенклатуры. Если принимаемая позиция отсутствует в справочнике, то она должна быть добавлена непосредственно перед выбором
Количество		Количество, которое будет указано в аналитике по счету учета
Цена		Цена, на основе которой будет рассчитана сумма по строке, принимаемая к учету. Она может отличаться от цены, указанной в регистре сведений
Сумма		Сумма, принимаемая к учету
% НДС		Ставка НДС
Сумма НДС		Выделенная сумма НДС
Всего		Сумма с учетом НДС
		Закладка Услуги аналогична закладке Товары

Документ Счет не формирует бухгалтерских проводок и используется только для получения печатной формы счета и в качестве основания для ввода документов по реализации. Для печати счета используется кнопка Печать на панели в нижней части экранной формы документа. Ту же функцию имеет находящаяся рядом кнопка Счет на оплату. Разница между кнопками состоит в том, что кнопка Печать содержит меню для выбора печатной формы. В большинстве документов предусмотрено несколько печатных форм, которые могут быть построены на основе данного электронного документа. После нажатия на кнопку на экране появится окно печатной формы счета. В него автоматически проставляются все реквизиты организации, от которой выставлен счет, в образце заполнения платежного поручения.

Любая печатная форма может быть распечатана на принтере, установленном в системе с помощью команды Главного меню: Файл —> Печать или с помощью соответствующей кнопки на панели инструментов. Для просмотра печатной формы с учетом ее фактического размещения на странице используется пункт Главного меню: Файл —> Предварительный просмотр. В случае, если поля не входят в границы печати либо требуется другая настройка страницы, используется пункт Главного меню: Файл —> Параметры страницы.