- •Бухгалтерский учет в программе 1с: бухгалтерия 8.0
- •Введение
- •Общие сведения о программе 1с:бухгалтерия 8.0
- •1.1. Основные определения
- •1.2. История развития серии программных продуктов 1с:предприятие 8.0
- •1.3. Архитектура системы программ 1с предприятие 8.0
- •1.4. Интерфейс системы
- •Начальная настройка системы
- •2.1. Цели и задачи начальной настройки системы
- •2.2. Ввод сведений об организации
- •2.3. Настройка параметров учетной политики
- •2.4. Заполнение справочников Справочник контрагентов
- •Настройка счетов учета расчетов с контрагентами
- •Настройка расчетных счетов и договоров контрагентов
- •Справочник номенклатуры
- •Настройка счетов учета номенклатуры
- •Номенклатурные группы
- •Настройка цен номенклатуры
- •2.5. Настройка учета затрат Структура затрат
- •Справочник статей затрат
- •Методы распределения косвенных затрат
- •2.6. Ввод начальных данных по сотрудникам Справочник физических лиц
- •Прием на работу в организацию
- •Настройка автоматического расчета ндфл
- •2.7. Ввод начальных остатков
- •2.8. Ввод начальных остатков основных средств
- •2.9. Ввод остатков по ндс
- •2.10. Контроль ввода начальных остатков
- •Ведение операций по основной деятельности организации
- •3.1. Поступление тмц
- •3.2. Формирование книги покупок
- •3.3. Продажи Счет покупателю
- •Реализация
- •3.4. Формирование книги продаж
- •3.5. Операции по расчетному счету
- •Поступление на расчетный счет
- •Статьи движения денежных средств
- •Списание денежных средств
- •Выписка банка
- •3.6. Операции по кассе Поступление наличных денежных средств
- •Расход наличных денежных средств
- •Кассовая книга
- •3.7. Учет расчетов с подотчетными лицами
- •3.8. Складские операции
- •Складское перемещение
- •Инвентаризация
- •3.9. Производственные операции Передача материалов в производство
- •Учет выпущенной продукции
- •Инвентаризация незавершенного производства
- •3.10. Учет инвентаря и спецодежды Передача в эксплуатацию
- •Возврат из эксплуатации
- •Списание из эксплуатации
- •3.11. Учет основных средств
- •Поступление основных средств
- •Перемещение ос
- •Передача оборудования в монтаж
- •Передача ос
- •Списание ос
- •Дополнительные операции
- •Регулярные регламентные операции
- •4.1. Вычет ндс с авансов
- •4.2. Учет зарплаты
- •Начисление зарплаты
- •Выплата зарплаты
- •Начисление налогов с фот
- •Отражение операций по начислению зарплаты и налогов с фот в бухгалтерском учете
- •Регламентированная отчетность по расчетам с персоналом
- •4.3. Закрытие месяца
- •Анализ учетных данных
- •5.1. Универсальный журнал документов
- •5.2. Отчеты по данным бухгалтерского и налогового учета
- •5.3. Дополнительные отчеты
- •5.4. Регламентированная отчетность
- •Заключение
Списание денежных средств
Документ Платежное поручение исходящее. Документ предназначен для учета списания безналичных денежных средств в качестве оплаты поставщику, возврата покупателю, перечисления налога, перечисления заработной платы, расчетов по кредитам и займам или прочего списания. Вид движения выбирается в меню.
Документом предусмотрены следующие операции:
• оплата поставщику;
• возврат денежных средств покупателю;
• перечисление налогах;
• расчеты по кредитам и займам с контрагентами;
• прочие расчеты с контрагентами;
• перевод на другой счет организации;
• перечисление заработной платы;
• прочее списание безналичных денежных средств.
Операции Оплата поставщику, Возврат денежных средств покупателю, Расчеты по кредитам и займам с контрагентами и Прочие расчеты с контрагентами предусматривают выбор договора контрагента и счета бухгалтерского учета, который будет корреспондировать со счетом 51. Если по этому счету предусмотрены объекты аналитического учета (субконто) контрагент и договор, то они будут проставлены из документа. Другие объекты субконто останутся незаполненными.
В операции Перечисление налога должен быть выбран счет начисленного налога. После выбора счета на экранную форму добавляются реквизиты, соответствующие субконто этого счета.
При выборе операции Перевод на другой счет организации контрагент не указывается, но указываются два расчетных счета: с которого будет осуществляться перечисление и на который будет осуществляться перечисление. Счет бухгалтерского учета выбирается из заданного списка.
Платежное поручение с операцией перечисления зарплаты, как правило, вводится на основании документа Зарплата к выплате. Если платежное поручение заполняется вручную, то в любом случае документы Зарплата к выплате должны быть внесены в табличную часть Ведомости к выплате, которая появляется на экранной форме при выборе этого вида операции.
Операция Прочее списание безналичных денежных средств позволяет осуществить операцию в корреспонденции с любым бухгалтерским и налоговым счетом, причем как сами счета, так и соответствующие им субконто выбираются на экранной форме документа.
После ввода документ позволяет получить печатную форму установленного образца (кнопка Печать).
Документы формируют проводки по кредиту счета банка 51 и дебету счету расчетов. Проводки формируются только после установки флажка Оплачено в экранной форме документа. На практике устанавливать флажок Оплачено надо, когда фактически получена банковская выписка, подтверждающая выполнение операции.
Действия документов Платежный ордер поступления денежных средств и списания денежных средств аналогичны действиям документов Платежное поручение, однако эти документы не позволяют получить печатную форму платежного поручения и формируют проводки сразу же. Используются они, как правило, для отражения операций по которым невозможен учет платежных поручений, а банком по этим операциям выставляются мемориальные ордера.
В платежных ордерах на поступление денежных средств кроме операций, предусмотренных платежными поручениями и описанных выше, предусмотрены операции Инкассация денежных средств Приобретение иностранной валюты, Поступления от продажи иностранной валюты. Для операции Инкассация в качестве корреспондирующего счета бухгалтерского учета выбирается субсчет счета 57. Для операции с иностранной валютой должен быть выбран контрагент с которым осуществляется операция. При этом либо счет нашей организации (продажа), либо счет контрагента (покупка) должен быть валютным. В документе указываются курс, по которому осуществляется операция, и сумма в иностранной валюте и рублях на дату операции.