8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.

1. Структура карточки «РСБ» местного уровня.

2. Налоговая декларация.

3. Бесспорный порядок взыскания задолженности по налогам, пеням и штрафам.

4. Меры, предусмотренные Налоговым кодексом РФ для обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов:

-пени

-приостановление операций на счетах в банках

5.Судебный порядок взыскания задолженности перед бюджетом.

8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля

1.Процедура проведения камеральной налоговой проверки, установленная НК РФ

2.Процедура проведения выездной налоговой проверки, установленные НК РФ

3.Мероприятия налогового контроля

4.Порядок оформления актов налоговых проверок

5.Порядок рассмотрения результатов налоговых проверок

6.Выненсение решений по результатам налоговых проверок

7. Повторная выездная налоговая проверка

8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение

1.Виды правонарушений и виды ответственности в налоговой сфере

2. Формы вины.

3.Общие условия привлечения к налоговой ответственности

4.Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности

5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность

6. Сроки исковой давности

7. Административная ответственность за налоговые правонарушения

8. Уголовная ответственность за налоговые преступления

9. Обязанности и ответственность банков

Раздел 3. Основы корпоративного налогового менеджмента

Тема 9. Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента

1.Налоговый менеджмент и его элементы.

2. Организация корпоративного налогового менеджмента в широком и узком смысле.

3. Структура финансового менеджмента, используемая для организации управления налоговыми потоками.

4. Критерии для решения вопроса о необходимости организации хозяйствующим

Тема 10. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования. Уклонение от уплаты налогов.

1. Оптимизация налогов как цель корпоративного налогового менеджмента.

2. Налоговое планирование как комплекс методов и инструментов достижения цели налогового менеджмента.

3. Законные и незаконные методы уменьшения налоговых обязательств.

4. Криминальные и некриминальные деяния.

Тема 11. Корпоративное налоговое планирование

1. Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования

2. Классификация и виды корпоративного налогового планирования

3. Принципы корпоративного налогового планирования

4. Этапы корпоративного налогового планирования

5. Показатели эффективности корпоративного налогового планирования

6. Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования

7. Порядок оформления приказа об учетной политики организации.

Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов

1. Права налогоплательщиков и налоговых агентов, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации.

2. Обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации.

3. Защита прав налогоплательщиков и налоговых агентов.