- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
Вариант №7
1.Составить налоговый календарь на следующий календарный год по срокам представления налоговой отчетности и срокам уплаты платежей в бюджет для индивидуального предпринимателя, применяющего обычную систему налогообложения, налоговым агентом по НДФЛ не является. Имеет транспортное средство и земельный участок.
2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
1.Составить налоговый календарь на следующий календарный год по срокам представления налоговой отчетности и срокам уплаты платежей в бюджет для налогоплательщика – организации, применяющего УСН, являющегося налоговым агентом по НДФЛ (сроки выплаты заработной платы – 2 и 17 число). Имеет транспортное средство и земельный участок.
2. Оптимизация налогов организациями в рамках корпоративного налогового менеджмента
Вариант№9
1.Составить налоговый календарь на следующий календарный год по срокам представления налоговой отчетности и срокам уплаты платежей в бюджет для индивидуального предпринимателя, применяющего ЕНВД и УСН, налоговым агентом по НДФЛ не является. Имеет транспортное средство и земельный участок.
2. Виды уклонений и обхода налогов (криминальные и некриминальные деяния)
Вариант№10
1. Составить налоговый календарь на 2 квартал текущего года налогоплательщику – организации, применяющему обычную систему налогообложения, являющемуся налоговым агентом по НДФЛ (сроки выплаты заработной платы – 5 и 25 число). Транспортных средств и земельного участка нет. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль определить самостоятельно.
2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
для студентов дневного отделения (выбор варианта определяет преподаватель)
1 Вариант
Задание 1.
Декларация по НДС за 4 квартал представлена 25 января. Сумма к уплате – 1550 тыс. руб., уплачена: 25.01. – 1200 тыс. руб., 22.02. – 350 тыс. руб.
Требуется: рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ
Задание 2.
Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 15 января.
Определить предельные даты:
1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)
2. акта выездной налоговой проверки
3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)
Задание 3.
Недоимка налогоплательщика – организации по налогу на прибыль образовалась 1 марта.
Определить предельные даты:
1. требования об уплате налога и срок его исполнения
2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке
3. постановления о взыскании налога за счет имущества организации
Задание 4 – тесты.
2 Вариант
Задание 1.
В ходе выездной налоговой проверки (акт от 18 декабря) установлено:
-заработная плата за сентябрь выдана согласно платежной ведомости 5 октября,
НДФЛ начислен в сумме 16000 руб.
-перечисление произведено: 16 октября – 1000 руб., 30 октября – 10000 руб.
Требуется: рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ
Задание 2.
Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 22 марта.
Определить предельные даты:
1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)
2. акта выездной налоговой проверки
3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)
Задание 3.
Недоимка налогоплательщика – организации по налогу на прибыль образовалась 15 марта.
Определить предельные даты:
1. требования об уплате налога и срок его исполнения
2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке
3. постановления о взыскании налога за счет имущества организации
Задание 4 – тесты.