- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
6 Вариант
Выберите из предложенных вариантов правильный ответ:
1. Банк обязан сообщить об открытии счета организации в налоговый орган:
1) по месту своего учета в трехдневный срок со дня открытия такого счета
2) по месту своего нахождения в пятидневный срок со дня открытия такого счета
3) по месту своего учета не позднее следующего операционного дня за днем открытия такого счета
2. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:
1) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога
2) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на день платежа
3) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика (при наличии неисполненных требований, предъявленных к счету, которые в соответствии с ГК РФ исполняются в первоочередном порядке, и недостатке денежных средств на счете для удовлетворения всех требований)
3.банк обязан исполнять поручение налогоплательщика или налогового органа на перечисление налога в бюджетную систему РФ:
1) течение следующего рабочего дня
2)не позднее 3-дневного срока
3)в течение одного операционного дня, следующего за днем получения поручения
4)в день получения поручения
4. Банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии банковского счета:
1) индивидуального предпринимателя
2) физического лица
3)как физических лиц, так и организаций
4) организаций
5. К расчетному счету клиента выставлены три требования. Средств для удовлетворения всех требований недостаточно. Исходя из очередности, установленной ГК РФ, в последнюю очередь будут списаны:
1) суммы по инкассовому поручению на списание задолженности по налогу на прибыль
2) суммы в порядке расчетов с поставщиками за поставленные пиломатериалы
3) суммы по исполнительным листам, выписанным по решениям судов о выплате алиментов на содержание несовершеннолетних детей, удержанные из зарплаты сотрудников, работающих по трудовому договору
6. Банк не вправе открыть счет в банке без предъявления свидетельства о постановке на налоговый учет:
1) организации - ссудного счета
2) физическому лицу – иностранному гражданину - валютного счета
3) индивидуальному предпринимателю - расчетного счета
7. Расположите следующие действия в порядке их осуществления в соответствии с требованиями Налогового кодекса:
1) подача организацией заявления об открытии расчетного счета в банке
2) регистрация организации в налоговом органе
3) постановка организации на налоговый учет в налоговом органе
8. Расположите указанные ниже операции организаций в соответствующие колонки таблицы таким образом, чтобы в колонке 1 находились операции, при осуществлении которых банк обязан информировать налоговые органы в безусловном порядке, а в колонке 2 - операции, при осуществлении которых банк информирует налоговые органы при наличии запроса или вообще не обязан информировать:
1) закрытие валютного счета организации
2) получение на валютный счет денежных средств на сумму свыше 1 млн. долл. США
3) открытие счета «депо»
4) открытие кредитной линии
5) открытие расчетного счета
9. Используя приведенные символы и параметры 2, составьте формулу для расчета налоговых санкций за совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика при наличии инкассового поручения налогового органа: перечислении налога: =, х, Санкц, Пл, 0,3, где:
Санкц - величина налоговой санкции
Пл - сумма, перечисленная банком по поручению клиента при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам
Параметры 2. В заданиях на конструирование следует использовать столько математических знаков (х, ÷, (), +, -), сколько необходимо по смыслу
10. укажите правильное утверждение:
1) при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, банк не вправе открывать этой организации счета
2) при наличии решения о приостановлении операций по счетам в банке индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, банк не вправе открывать этим лицам счета
3) при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков, банк не вправе открывать этим налогоплательщикам счета
4) при наличии решения о приостановлении операций по счетам налоговых агентов в банке, банк не вправе открывать этим налоговым агентам счета