- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
6. Тестовые задания
Выберите из предложенных вариантов правильный ответ:
1. Банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии банковского счета:
1) физического лица
2) как физических лиц, так и организаций
3) индивидуального предпринимателя
4) организаций
2. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации в налоговый орган:
1) по месту налогового учета организации
2) по месту своего налогового учета
3) по месту своего учета и учета организации
4)по месту своего нахождения
3. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации в налоговый орган:
1) в течение недели со дня открытия или закрытия
2) в пятидневный срок со дня открытия или закрытия такого счета
3) по окончании отчетного периода, в котором произошло открытие или закрытие счета
4) в течение пяти дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета
4.Банк обязан исполнять поручение налогоплательщика или налогового органа на перечисление налога в бюджетную систему РФ:
1) течение следующего рабочего дня
2)не позднее 3-дневного срока
3)в течение одного операционного дня, следующего за днем получения поручения
4)в день получения поручения
6. В какой срок банки обязаны сообщить в налоговые органы об открытии банковских счетов организациям - клиентам банков:
1) не позднее следующего операционного дня;
2) в течение трех дней
3) в течение пяти дней
4) в течение десяти дней
7. За нарушение сроков представления банками налоговым органам извещения об открытии расчетных счетов клиентам санкции в соответствии с налоговым законодательством:
1) 1 тыс. руб.
2) 5 тыс. руб.
3) отсутствуют
4) 40 тыс. руб.
8. За непредставление в срок сведений по счетам клиентов по запросу налогового органа санкции в соответствии с налоговым законодательством:
1) 50 руб. за каждый документ
2) 200 руб. за каждый документ
3) 5000 руб. за факт непредставления
4) отсутствуют
9. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:
1) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога
2) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика
3) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика (при наличии неисполненных требований, предъявленных к счету, которые в соответствии с ГК РФ исполняются в первоочередном порядке, и недостатке денежных средств на счете для удовлетворения всех требований)
10. Банк обязан представлять налоговым органам информацию о наличии и операциях по счетам организаций:
1) в течение недели после запроса налогового органа
2) в течение пяти дней после получения мотивированного запроса налогового органа
3) по окончании отчетного периода
4) ежемесячно
11. банк обязан:
1) сообщить об открытии или закрытии счета организации в налоговый орган по месту своего нахождения
2) ежемесячно сообщать сводную информацию об открытии или закрытии счетов организаций в налоговый орган по месту их учета
3) сообщать в налоговый орган по месту учета об открытии (закрытии) счета физического лица в пятидневный срок со дня открытия (закрытия) такого счета
4) сообщить в налоговый орган сведения об остатках средств на счетах налогоплательщика-организации на счетах в банке, операции по которым приостановлены, не позднее следующего дня после получения решения
12. Предоставление налоговым органам информации по операциям и счетам организаций является:
1) правом банка
2) обязанностью банка
3) обязанностью банка при наличии мотивированного запроса налогового органа
4) нарушением банковской тайны
13. Банк обязан представлять налоговым органам информацию:
1) по операциям и счетам организаций
2) по операциям и счетам физических лиц
3) о финансовом состоянии организаций