- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
1. уточненную налоговую декларацию;
2. регистры бухгалтерского учета;
3. бухгалтерские отчеты и балансы;
4. документы, являющиеся основанием для исчисления и уплаты по налогам, связанным с использованием природных ресурсов;
5. налоговые расчеты.
15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
1. сокрытие прибыли (дохода) в крупных и особо крупных размерах;
2. уклонение от уплаты налогов в крупных и особо крупных размерах;
3. грубое отклонение правил учета доходов и расходов объектов налогообложения;
4. уклонение от уплаты налогов путем включения заведомо искаженных данных о доходах или расходов;
5. уклонение от постановки на налоговый учет.
Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
1 Вариант
Выберите из предложенных вариантов правильный ответ:
1. Об открытии счетов клиентам кредитные организации:
1) не обязаны сообщать налоговым органам
2) обязаны сообщать налоговым органам не позднее следующего операционного дня
3) обязаны сообщать налоговым органам в течение пяти дней
4) обязаны сообщать налоговому органу по его запросу
2.Свидетельство о постановке на налоговый учет необходимо представить при открытии:
1) счета «депо»
2) ссудного счета
3) расчетного счета
4)корреспондентского счета
3. Банк не обязан сообщить в налоговый орган по месту учета организации:
1) об открытии счета
2) об изменении номера счета
3) о поступлении иностранной валюты на счет организации
4) об отсутствии средств на счете
4. Банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии банковского счета:
1) физического лица
2) как физических лиц, так и организаций
3) индивидуального предпринимателя
4) организаций
5. Банк обязан сообщить об открытии счета организации в налоговый орган:
1) по месту своего учета в трехдневный срок со дня открытия такого счета
2) по месту своего нахождения в пятидневный срок со дня открытия такого счета
3) по месту своего учета не позднее следующего операционного дня за днем открытия такого счета
6. Налоговая санкция за совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика, в отношении которых в банке находится платежное поручение:
1) не установлена
2) в размере 10% не поступившей суммы
3) в размере 30% не поступившей суммы
7. Налоговым правонарушением является:
1) не сообщение налоговому органу об открытии организации ссудного счета
2) непредставление налоговому органу ежеквартальной информации о закрытии расчетных счетов индивидуальным предпринимателям по запросу налогового органа
3) несообщение банком налоговому органу об остатках денежных средств на счетах, операции по которым приостановлены
8. Расположите указанные ниже операции в соответствующие колонки таблицы таким образом, чтобы в колонке 1 находились операции, при осуществлении которых банк обязан информировать налоговые органы в безусловном порядке, а в колонке 2 - операции, при осуществлении которых банк информирует налоговые органы при наличии запроса либо вообще не обязан представлять информацию:
1) открытие расчетного счета организации;
2) открытие депозитного счета организации;
3) закрытие валютного счета организации;
4) открытие ссудного счета организации;
5) открытие срочного счета физическому лицу;
6) открытие расчетного счета индивидуальному предпринимателю.
9. Расположите следующие действия в порядке их осуществления в соответствии с требованиями Налогового кодекса:
1) подача организацией заявления об открытии расчетного счета в банке
2) регистрация организации в налоговом органе
3) постановка организации на налоговый учет в налоговом органе
10. Используя приведенные символы и параметры 2, составьте формулу для расчета налоговых санкций за неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика: =, х, Санкц, Пл, Н, 0,2, но не более, где:
Санкц - величина налоговой санкции;
Пл - сумма, перечисленная банком по поручению клиента при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам;
Н - сумма налога, подлежащего перечислению в бюджет.
Параметры 2. В заданиях на конструирование следует использовать столько математических знаков (х,÷, (), +, -), сколько необходимо по смыслу.