- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
1. не реже 1 раза в два года;
2. не реже 1 раза в три года;
3. не чаще 1 раза в год по одним и тем же налогам и за один и тот же период;
4. не чаще одного раза в год;
5. по усмотрению налогового органа.
11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
1. налоговые агенты;
2. физические лица, не достигшие 14-ти летнего возраста к моменту совершения налогового правонарушения;
3. физические лица, достигшие 16-ти летнего возраста к моменту рассмотрения иска налогового органа в суде;
4. физические лица, достигшие 16-ти летнего возраста к моменту совершения налогового правонарушения;
5. представители налогоплательщиков, если их действия привели к совершению налогоплательщиком налоговых правонарушений.
12. Какие документы являются основанием для записи о начисленных платежах в карточках «РСБ» местного уровня?
1. налоговых деклараций;
2. копий платежных поручений;
3. бухгалтерских отчетов и балансов;
4. копий квитанций об уплате налогов;
5. актов налоговых проверок.
13. Банк обязан сообщить в налоговый орган по месту учета организации:
1. об открытии счета
2. об изменении номера счета
3. о поступлении иностранной валюты на счет организации
4. об отсутствии средств на счете
5. о закрытии счета
14. Какие иски в суд вправе подать налоговые органы на налогоплательщиков-организаций?
1. об аннулировании и приостановлении выданных лицензий;
2. о взыскании налоговых санкций с лиц, допустивших нарушение законодательства о налогах и сборах;
3. о невыполнении требований налогового органа об устранении выявленных нарушений;
4. об отказе пользоваться налоговым льготами;
5. о взыскании задолженности по налогам и сборам, числящейся более трех месяцев.
15. Какие права имеет МВД РФ?
1. осуществлять взыскание налогов;
2. проводить проверки налогоплательщиков при наличии данных о признаках преступления;
3. проводить предварительное следствие по делам, связанным с налоговыми преступлениями;
4. по запросу налоговых органов участвовать в налоговых проверках;
5. вести учет налогоплательщиков.
2 Вариант
1. Какой закон послужил основой создания налоговых органов в России?
1.Налоговый кодекс РФ. Часть первая. Федеральный закон РФ от 31.07.98 г. №146-ФЗ;
2.Закон РФ от 27.12.91 г. №2118-1 «Об основах налоговой системы в РФ»;
3.Закон СССС «О правах, обязанностях и ответственности государственных налоговых инспекциях» от 21.05.90 г.
4. Закон РФ от 21.03.91 г. «О государственной налоговой службе РСФСР».
5.Указ Президента РФ от 31.12.93 г. «Об утверждении Положения о государственной налоговой службе РФ».
2. 7. В какой налоговой инспекции налогоплательщик-организация должна встать на учет?
1. по месту своего нахождения;
2. по месту государственной регистрации;
3. по месту осуществления предпринимательской деятельности;
4. по месту жительства руководителя организации;
5. по месту нахождения банка, где открыт расчетный счет.
3. Какой организации непосредственно подчиняется налоговая инспекция низового (первичного) звена?
1. ФНС РФ;
2. местной администрации;
3. органу представительной власти на местах;
4. УФНС РФ по субъекту РФ;
5. Минфину РФ;
4. О каких решениях налогоплательщик обязан письменно сообщить налоговому органу по месту учета?
1. о прекращении своей деятельности;
2. об участии в благотворительных мероприятиях;
3. об участии в Российских и иностранных организациях;
4. об изменении в составе правления;
5. об открытии и закрытии счетов.
5. Банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии банковского счета:
1. физического лица
2. как физических лиц, так и организаций
3. индивидуального предпринимателя
4. организаций
5. во всех перечисленных случаях
6. Какие обязанности имеют государственные налоговые органы?
1. бесплатно информировать налогоплательщиков о действующих налогах и сборах;
2. проводить выездные налоговые проверки налогоплательщиков;
3. проводить оперативно-следственные мероприятия с последующей передачей дел в суд;
4. соблюдать законодательство о налогах и сборах;
5. взыскивать налоговые санкции с лиц, совершивших налоговые правонарушения.
7. Какой документ подтверждает постановку на учет налогоплательщика?
1. информационное письмо о постановке на учет;
2. справка о постановке на учет;
3. свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
4. решение налогового органа;
5. постановление налогового органа.
8. Какой документ обязан сдать налогоплательщик в банк для уплаты налога?
1. баланс;
2. счет фактуру;
3. накладную;
4. заявление;
5. поручение.
9. В случае взыскания недоимки при отсутствии у налогоплательщика средств на расчетном или валютном счете и при наличии средств на депозитном счете налоговые органы вправе:
1. взыскать эти суммы при погашении обязательств налогоплательщика по недоимке;
2. выставить организации-недоимщику требование об обязательном переводе средств с депозитного счета на расчетный, либо валютный счет;
3. обратиться в суд (или арбитражный суд) с иском о расторжении депозитного договора организации – недоимщика;
4. взыскать сумму недоимки за счет средств, находящихся на депозитном счете по истечении 10 дней с момента выставления организации-недоимщику требования о перечислении средств на валютный или расчетный счет;
5. дать банку поручение (распоряжение) на перечисление по истечении срока действия депозитного договора денежных средств с депозитного счета на расчетный (текущий) счет налогоплательщика или налогового агента.
10. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
1. гражданско-правовые договоры;
2. регистры бухгалтерского учета;
3. бухгалтерские отчеты и балансы;
4. документы, подтверждающие право налогоплательщика на льготы по налогу;
5. налоговые расчеты.
11. В каких случаях применяются налоговые санкции?
1. занижение сумм авансовых платежей;
2. сокрытие налогов в крупных и особо крупных размерах;
3. нарушение налогоплательщиком срока уплаты налога;
4. отказ подписания акта проверки;
5. нарушение срока представления налоговой декларации.
12. На основе каких документов налоговые органы осуществляют учет поступивших сумм налогов?
1. кассовой книги;
2. счетов-фактуры;
3. выписки со счетов налогоплательщиков в банке;
4. квитанции об уплате налогов от учреждений банков;
5. извещений, выписываемых налоговыми органами налогоплательщикам об уплате налогов.
13. Свидетельство о постановке на налоговый учет необходимо представить при открытии:
1. счета «депо»
2. ссудного счета
3. расчетного счета
4. корреспондентского счета
5. валютного счета
14. В какой суд налоговым органом подается исковое заявление о взыскании налога за счет имущества физического лица?
1. в суд общей юрисдикции;
2. в арбитражный суд;
3. в третейский суд;
4. в суд присяжных;
5. в Конституционный суд.
15. Вправе ли МВД РФ приостановить операции по счетам налогоплательщика?
1. да, на срок до 1 года;
2. да, на срок до 3 месяцев;
3. не вправе;
4. да, на срок, согласованный с налоговой инспекцией;
5. да, на неограниченный срок.