- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
1. В соответствии с учебным планом по курсу: «Налоговый менеджмент» студенты дневного отделения выполняют 2 контрольных работы (1 домашнюю и 1 аудиторную), заочного отделения - 1 .
2. Назначение контрольных работ состоит в том, чтобы студенты глубже ознакомились с теоретическими и практическими вопросами налогового менеджмента, с работами ученых-экономистов по налогообложению в данной сфере, нормативно-правовой базой по налогообложению.
Задания для выполнения контрольной работы № 1
Задания к контрольной работе составлены в 10 вариантах. Выбор варианта зависит от первой буквы своей фамилии. Контрольная работа состоит из двух частей: практической и теоретической. При выполнении практической части в обязательном порядке делаются необходимые комментарии.
Первые буквы фамилии студентов |
Номер темы работы |
А, Л, Х, |
1 |
Б, М, Ц |
2 |
В, Н, Ч |
3 |
Г, О, Ш |
4 |
Д, П, Щ |
5 |
Е, Р, Э |
6 |
Ж, С, Ю |
7 |
З, Т, Я |
8 |
И, У, |
9 |
К, Ф, |
10 |
Вариант №1
1.Составить налоговый календарь на 1 квартал следующего года по срокам представления налоговой отчетности и срокам уплаты платежей в бюджет для налогоплательщика - организации, применяющей ЕНВД и обычную систему налогообложения, являющегося налоговым агентом по НДФЛ (сроки выплаты заработной платы – 5 и 22 число). Транспортных средств и земельного участка нет.
2.Оптимизация налогов в практике современной России
Вариант №2
1.Составить налоговый календарь на следующий календарный год по срокам представления налоговой отчетности и срокам уплаты платежей в бюджет для индивидуального предпринимателя, применяющего ЕНВД, являющегося налоговым агентом по НДФЛ (сроки выплаты заработной платы – 1 и 15 число). Имеется земельный участок.
2. Способы оптимизации налога на прибыль организации
Вариант №3
1.Составить налоговый календарь на следующий календарный год по срокам представления налоговой отчетности и срокам уплаты платежей в бюджет для индивидуального предпринимателя, применяющего УСН, являющегося налоговым агентом по НДФЛ (сроки выплаты заработной платы – 11 и 26 число). Имеются транспортные средства.
2. Проблемы оптимизации налога на добавленную стоимость
Вариант №4
1.Составить налоговый календарь на 4 квартал текущего года налогоплательщику – организации, применяющему обычную систему налогообложения, являющемуся налоговым агентом по НДФЛ (сроки выплаты заработной платы – 5 и 25 число). Транспортных средств и земельного участка нет. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль определить самостоятельно.
2. Оптимизация налога на имущество организаций
Вариант №5
1.Составить налоговый календарь на следующий календарный год по срокам представления налоговой отчетности и срокам уплаты платежей в бюджет для индивидуального предпринимателя, применяющего обычную систему налогообложения, являющегося налоговым агентом по НДФЛ (сроки выплаты заработной платы – 2 и 17 число). Транспортных средств, земельных участков нет.
2.Оптимизация налогов субъектами специальных налоговых режимов
Вариант №6
1.Составить налоговый календарь на 3 квартал текущего года налогоплательщику – организации, применяющему обычную систему налогообложения, являющемуся налоговым агентом по НДФЛ (сроки выплаты заработной платы – 3 и 18 число). Порядок и сроки уплаты налога на прибыль определить самостоятельно. Имеется земельный участок.
2. Оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения