- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
4 Вариант
Выберите из предложенных вариантов правильный ответ:
1. За непредставление в срок сведений по счетам клиентов по запросу налогового органа санкции в соответствии с налоговым законодательством:
1) 50 руб. за каждый документ
2) 200 руб. за каждый документ
3) 5000 руб. за факт непредставления
4) отсутствуют
2. Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком:
1) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога
2) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на день платежа
3) с момента предъявления в банк поручения на уплату соответствующего налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика (при наличии неисполненных требований, предъявленных к счету, которые в соответствии с ГК РФ исполняются в первоочередном порядке, и недостатке денежных средств на счете для удовлетворения всех требований)
3. Банк обязан представлять налоговым органам информацию о наличии и операциях по счетам организаций:
1) в течение недели после запроса налогового органа
2) в течение пяти дней после получения мотивированного запроса налогового органа
3) по окончании отчетного периода
4) ежемесячно
4. Инкассовые поручения на списание недоимки по налогам при недостаточности средств на расчетном счете исполняются:
1) в первоочередном порядке
2) в порядке календарной очередности поступления платежных документов
3) в последнюю очередь
4) в четвертую очередь
5) в третью очередь
5. банк обязан:
1) сообщить об открытии или закрытии счета организации в налоговый орган по месту своего нахождения
2) ежемесячно сообщать сводную информацию об открытии или закрытии счетов организаций в налоговый орган по месту их учета
3) сообщать в налоговый орган по месту учета об открытии (закрытии) счета физического лица в пятидневный срок со дня открытия (закрытия) такого счета
4) сообщить в налоговый орган сведения об остатках средств на счетах налогоплательщика-организации на счетах в банке, операции по которым приостановлены, не позднее следующего дня после получения решения
6. Нарушением налогового законодательства является:
1) непредставление сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиента по запросу налогового органа
2) несвоевременное исполнение налоговых платежей клиентов из-за отсутствия у клиента средств на расчетном счете (при наличии их на депозитном счете)
3) непредставление сведений об открытии ссудных счетов клиента
7. В налоговых правоотношениях банк исполняет обязанности:
1) в качестве налогоплательщика
2) в качестве налогового агента
3) связанные с поступлением средств в бюджет
4) связанные с учетом налогоплательщиков
5) в качестве агента валютного контроля
8. За несвоевременное перечисление в бюджет налога по поручению налогоплательщика к банку применяется ответственность, предусмотренная статьей НК РФ:
1) 122
2) 123
3) 133
9. Расположите указанные ниже операции юридических лиц в соответствующие колонки таблицы таким образом, чтобы в колонке 1 находились операции, при осуществлении которых банк обязан информировать налоговые органы в безусловном порядке, а в колонке 2 - операции, при осуществлении которых банк информирует налоговые органы при наличии запроса или вообще не обязан информировать.
1) закрытие валютного счета филиалу организации
2) информация об остатках денежных средств на счетах индивидуальных предпринимателей
3) открытие счета «депо»
4) открытие кредитной линии
5) открытие расчетного счета
6) выписка по операциям на счетах частных нотариусов
10. Используя приведенные символы и параметры 2, составьте формулу для расчета пени за нарушение банком срока исполнения поручения налогоплательщика о перечислении налога: Санкц =, х, П, ЦБ, Н, Д, 1/150, ÷, 100, 0,2%, но не более, где:
Санкц - величина налоговой санкции
П - пени;
ЦБ - ставка рефинансирования Центрального банка РФ;
Н - сумма налога, подлежащего перечислению в бюджет;
Д - количество дней просрочки
Параметры 2. В заданиях на конструирование следует использовать столько математических знаков (х, ÷, (), +, -), сколько необходимо по смыслу.