Для студентов заочного отделения

Наименование разделов, тем	Количество часов по учебному плану
	Аудиторная нагрузка			Самостоятельная работа
	Всего	В том числе
		лекции	практические и лабораторные занятия
1	2	3	4	5
Раздел 1. Теория налогового менеджмента
1.Содержание налогового менеджмента	2	2		4
2.Основы организации налогового менеджмента				6
3.Элементы налогового менеджмента как системы управления				6
Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента				6
4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента	2	2		4
5. Налоговый процесс, его содержание и элементы				6
6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование				6
7. Государственное налоговое регулирование				6
8. Государственный налоговый контроль	6	4	2	10
Раздел 3. Основы корпоративного налогового менеджмента
9. Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента				6
10.Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования				8
11. Корпоративное налоговое планирование	2		2	10
12.Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов				6
Итого	12	8	4	78

Программа курса

Раздел 1. Теория налогового менеджмента

Тема 1. Содержание налогового менеджмента

Понятие налогового менеджмента, его звенья (уровни). Субъект и объект налогового менеджмента, их взаимодействие и функции. Налоговый менеджмент как процесс принятия решения. Налоговый менеджмент как система управления. Задачи налогового менеджмента. Принципы налогового менеджмента.

Тема 2. Основы организации налогового менеджмента

Единство и различие организации государственного и корпоративного налогового менеджмента. Подразделение налогового менеджмента в зависимости от длительности периода и характера решаемых задач. Характеристика стратегического и тактического налогового менеджмента.

Тема 3. Элементы налогового менеджмента как системы управления

Организация управления налоговым процессом. Структурные элементы налогового менеджмента. Понятие организации налогового менеджмента. Организация государственного налогового менеджмента в широком и узком смысле. Организация корпоративного налогового менеджмента в широком и узком смысле.

Налоговое планирование. Понятие налогового планирования. Цели и задачи налогового планирования на различных уровнях налогового менеджмента. Этапы налогового планирования. Подразделение налогового планирования во взаимосвязи с налоговой политикой. Характеристика стратегического и тактического налогового планирования. Составные процессы налогового планирования.

Налоговое регулирование. Понятие налогового регулирования. Формы и методы налогового регулирования.

Налоговый контроль. Значение понятия «контроль». Понятие налогового контроля. Задачи налогового контроля. Общие принципы налогового контроля. Специфические принципы налогового контроля.