- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
3 Вариант
1. Расположите следующие действия в порядке их осуществления в соответствии с требованиями Налогового кодекса:
1. подача организацией заявления об открытии расчетного счета в банке
2. регистрация организации в налоговом органе
3. постановка организации на налоговый учет в налоговом органе
2. Какие показатели используются для оценки деятельности государственных налоговых органов?
1. количество налоговых инспекций;
2.количество проектов налоговых законов, рассмотренных и утвержденных Государственной Думой.
3. количество налогоплательщиков, поставленных на учет а налоговых органах;
4. сумма доначисленных налогов и сборов в результате контрольной работы;
5. количество налогоплательщиков, по которым возбуждены уголовные дела за налоговые преступления.
3. Какие нормативные документы вправе подписывать начальник налоговой инспекции?
1. указы;
2. решения;
3. инструкции;
4. законы;
5. приказы.
4. В течение какого срока налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета и документов, необходимых для исчисления уплаты налогов?
1. в течение шести лет;
2. в течение трех лет;
3. в течение пяти лет;
4. в течение четырех лет;
5. срок не ограничен.
5. Какие сведения составляет налоговую тайну?
1. сведения о вкладах и доходах граждан;
2. идентификационный номер налогоплательщика;
3. сведения об уставном капитале организации;
4. налоговая и бухгалтерская отчетность налогоплательщика;
5. сведения о нарушениях налогового законодательства и мерах ответственности за эти нарушения.
6. Какие полномочия имеют органы исполнительной власти субъектов Федерации?
1. введение дополнительных налогов и сборов;
2. давать поручения соответствующим налоговым органам на проведение ревизий и проверок;
3. предоставление дополнительных льгот в пределах сумм налогов, поступающих в бюджеты территорий;
4. списание безнадежных долгов по налогам и сборам, плательщиками которых являются организации, находящиеся на их территории;
5. списание безнадежных долгов по налогам и сборам, поступающим в бюджеты их территорий.
7. Что представляет собой идентификационный номер налогоплательщика?
1. регистрационный номер организации, присваиваемый при ее государственной регистрации;
2. цифровой код, присваиваемый налогоплательщику при постановке на учет в налоговых органах;
3. порядковый номер налогоплательщика при постановке его на учет;
4. инвентарный номер налогоплательщика;
5. порядковый номер организации в госреестре юридических лиц.
8. В какой срок налогоплательщик обязан сообщить налоговому органу об открытии расчетного счета?
1. через 10 дней;
2. в течение месяца;
3. через 5 дней;
4. не позднее 7 дней;
5. не позднее 10 дней.
9. Основные реквизиты инкассового поручения на перечисление средств в бюджет в счет уплаты налога.
1. вид платежа;
2. сумма налога, причитающаяся к уплате нарастающим итогом с начала года;
3. код бюджетной классификации;
4. сумма платежа;
5. номер счета налоговой инспекции.
10. Что является местом осуществления камеральной проверки?
1. помещение налогоплательщика;
2. помещение налогового органа;
3. помещение адвоката налогоплательщика;
4. место жительства учредителя организации;
5. помещение налогового агента.
11. Недоимки по налогам взыскиваются в бесспорном порядке:
1.у всех налогоплательщиков, допустивших неуплату налога в крупном и особо крупном размерах;
2. с организаций;
3. с индивидуальных предпринимателей;
4.с организаций и индивидуальных предпринимателей;
5. с физических лиц.
12. В каком порядке ведутся карточки «РСБ» местного уровня в налоговом органе?
1. с даты принятия на учет в налоговом органе нарастающим итогом;
2. с даты государственной регистрации нарастающим итогом;
3. с даты присвоения идентификационного номера нарастающим итогом;
4. в соответствии с налоговым периодом (за каждый месяц или квартал);
5. за каждый год с начала года нарастающим итогом.
13. Какие права имеют работники вышестоящих налоговых органов при осуществлении проверки внутреннего аудита нижестоящих налоговых органов?
1. начислить и взыскать налоговые санкции;
2. провести повторную выездную налоговую проверку налогоплательщика;
3. обратиться с иском в суд о привлечении нарушителей налогового законодательства к уголовной ответственности;
4. осуществить возмездное изъятие предметов и имущества у лиц, нарушивших налоговое законодательство;
5. осуществить арест (задержание) нарушителей налогового законодательства.