8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.

Виды налоговых проверок, их цель. Процедура проведения камеральной налоговой проверки в соответствии с НК РФ. Процедура выездной налоговой проверки в соответствии с НК РФ. Мероприятия налогового контроля, проводимые при налоговых проверках.

Оформление результатов налоговых проверок. Порядок рассмотрения результатов налоговых проверок и вынесения решений по ним. Мероприятия дополнительного налогового контроля. Порядок исполнения решений по результатам налоговых проверок.

8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

Виды правонарушений и виды ответственности за налоговые правонарушения и преступления. Общие условия применения налоговых санкций. Сроки исковой давности. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность.

Виды налоговых правонарушений и применяемые штрафные санкции по Налоговому Кодексу РФ.

Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения и преступления.

Обязанности и ответственность банков как специфических участников налоговых правоотношений.

Раздел 3. Основы корпоративного налогового менеджмента

Тема 9. Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента

Корпоративный налоговый менеджмент и его элементы. Организация корпоративного налогового менеджмента в широком и узком смысле. Структура финансового менеджмента, используемая для организации управления налоговыми потоками. Критерии для решения вопроса о необходимости организации хозяйствующим субъектом корпоративного налогового менеджмента.

Тема 10. Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования. Уклонение от уплаты налогов.

Оптимизация налогов как цель корпоративного налогового менеджмента. Налоговое планирование как комплекс методов и инструментов достижения цели налогового менеджмента.

Законные и незаконные методы уменьшения налоговых обязательств. Криминальные и некриминальные деяния.

Тема 11. Корпоративное налоговое планирование

Содержание корпоративного налогового планирования и прогнозирования. Классификация и виды корпоративного налогового планирования. Принципы корпоративного налогового планирования. Этапы корпоративного налогового планирования. Показатели эффективности корпоративного налогового планирования. Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования

Налоговая политика организации. Порядок оформления приказа об учетной политике. Основы налогового учета.

Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов

Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых агентов, установленные Налоговым кодексом Российской Федерации.

Защита прав налогоплательщиков и налоговых агентов.

Планы семинарских, практических и лабораторных занятий

1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях

Раздел 1. Теория налогового менеджмента

Тема 1. Содержание налогового менеджмента

1. Понятие налогового менеджмента, его звенья (уровни).

2. Субъект и объект налогового менеджмента, их взаимодействие и функции.

3. Налоговый менеджмент как процесс принятия решения.

4. Налоговый менеджмент как система управления.

5. Задачи налогового менеджмента.

6. Принципы налогового менеджмента.

Тема 2. Основы организации налогового менеджмента

1. Единство и различие организации государственного и корпоративного налогового менеджмента.

2. Как подразделяется налоговый менеджмент в зависимости от длительности периода и характера решаемых задач?

3. Характеристика стратегического и тактического налогового менеджмента.

Тема 3. Элементы налогового менеджмента как системы управления

1. Структурные элементы налогового менеджмента.

2. Понятие налогового планирования.

3. Цели и задачи налогового планирования на различных уровнях налогового менеджмента.

4. Этапы налогового планирования.

5. Понятие налогового регулирования.

6. Формы и методы налогового регулирования.

7. Значение понятия «контроль».

8. Понятие налогового контроля.

9. Задачи налогового контроля.

10. Общие принципы налогового контроля.

11. Специфические принципы налогового контроля.