2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.

В процессе изучения дисциплины «Налоговый менеджмент» студенты должны приобрести фундаментальные знания в сфере управления налоговыми процессами, овладеть основными приемами и методами налогового менеджмента.

В результате изучения дисциплины «Налоговый менеджмент» специалист должен знать:

- сущность, функции и основные принципы организации налогового менеджмента;

- информационное обеспечение налогового менеджмента;

- современное законодательство, нормативные документы и методические материалы, регулирующие налоговый процесс, практику их применения;

- практику организации и регулирования денежных потоков государства и налогоплательщиков с эффективным использованием в этих целях механизма налогового менеджмента и различных финансовых инструментов;

- основные направления деятельности в области управления финансами, определения налоговой политики с учетом специфики решаемых задач.

По результатам изучения дисциплины «Финансовый менеджмент» специалист должен уметь:

• формулировать цели и задачи налогового менеджмента для различных уровней;

• формировать организационную структуру налогового менеджмента на предприятии, адекватную общей системе управления предприятием и характеру решаемых задач;

• формировать соответствующую налоговую политики для реализации той или иной цели финансового управления предприятия;

• использовать методы планирования и прогнозирования, а также бюджетирования текущей деятельности;

• использовать современное программное обеспечение для разработки и реализации финансовых управленческих решений, а также оценки их эффективности.

Изучение дисциплины «Налоговый менеджмент» позволит студентам обрести следующие навыки:

- построения ориентированных на достижение конкретной цели схем налогового планирования;

- оценки эффективности финансовой деятельности хозяйствующего субъекта;

- чтения и оценки важнейших финансовых документов (отчетности);

- разработки налоговых бюджетов как краткосрочного, так и долгосрочного характера, а также различных других форм финансовых планов;

- построения долгосрочной и краткосрочной налоговой политики на предприятии;

Лекционные занятия в количестве 28 часов для дневного отделения и 8 часов для заочного отделения предназначены для теоретического осмысления и обобщения разделов дисциплины.

Самостоятельная работа в количестве 34 часа для дневного отделения и 78 часов для заочного отделения является внеаудиторной и предназначена для самостоятельного ознакомления студента с определенными разделами дисциплины по рекомендованным преподавателем материалам и подготовки к выполнению индивидуальных заданий по дисциплине.

Текущий контроль проводится преподавателем в процессе проведения всех видов занятий в качестве опроса студентов по темам дисциплины. Промежуточный контроль предназначен для практической комплексной оценки освоения разделов курса и осуществляется путем выполнения контрольной работы.

Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения

Наименование разделов, тем	Количество часов по учебному плану
	Аудиторная нагрузка			Самостоятельная работа
	Всего	В том числе
		лекции	практические и лабораторные занятия
1	2	3	4	5
Раздел 1. Теория налогового менеджмента
1.Содержание налогового менеджмента	4	2	2	2
2.Основы организации налогового менеджмента	4	2	2	2
3.Элементы налогового менеджмента как системы управления	4	2	2	2
Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента	4	2	2	2
5. Налоговый процесс, его содержание и элементы	4	2	2	2
6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование	4	2	2	2
7. Государственное налоговое регулирование	4	2	2	2
8. Государственный налоговый контроль	10	6	4	6
Раздел 3. Основы корпоративного налогового менеджмента
9. Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента	4	2	2	2
10.Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования. Уклонение от уплаты налогов	4	2	2	4
11. Корпоративное налоговое планирование	6	2	4	6
12.Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов	4	2	2	2
Итого	56	28	28	34