- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
6 Вариант
Задание 1.
Декларация по ЕНВД за 3 квартал представлена 23 декабря. Сумма к уплате – 77 тыс. руб., уплачена: 01. 12 – 72 тыс. руб., 23.12. –5 тыс. руб.
Требуется: рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ
Задание 2.
Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 19 апреля.
Определить предельные даты:
1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)
2. акта выездной налоговой проверки
3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)
Задание 3.
Недоимка налогоплательщика – организации по ЕНВД образовалась 26 июля.
Определить предельные даты:
1. требования об уплате налога и срок его исполнения
2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке
3. постановления о взыскании налога за счет имущества организации
Задание 4 – тесты.
7 Вариант
Задание 1.
Индивидуальный предприниматель представил декларацию по форме 3-НДФЛ 1 декабря. Сумма к уплате – 12 тыс. руб., уплачена 2 декабря.
Требуется: рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ
Задание 2.
Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 31марта.
Определить предельные даты:
1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)
2. акта выездной налоговой проверки
3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)
Задание 3.
Недоимка налогоплательщика – организации по НДС 21 октября.
Определить предельные даты:
1. требования об уплате налога и срок его исполнения
2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке
3. постановления о взыскании налога за счет имущества организации
Задание 4 – тесты.
8 Вариант
Задание 1.
Декларация по УСН налогоплательщиком – ИП представлена 14 июня. Сумма к уплате – 290 тыс. руб., уплачена: 14.06. – 200 тыс. руб., 22.08. – 90 тыс. руб.
Требуется: рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ
Задание 2.
Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 15 августа.
Определить предельные даты:
1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)
2. акта выездной налоговой проверки
3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)
Задание 3.
Недоимка налогоплательщика – организации по налогу на прибыль образовалась 12 марта.
Определить предельные даты:
1. требования об уплате налога и срок его исполнения
2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке
3. постановления о взыскании налога за счет имущества организации
Задание 4 – тесты.
9 Вариант
Задание 1.
Декларация по налогу на прибыль представлена 25 апреля. Сумма к уплате – 57 тыс. руб., уплачена: 25.05. – 27 тыс. руб., 22.02. – 30 тыс. руб.
Требуется: рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ
Задание 2.
Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 31 мая.
Определить предельные даты:
1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)
2. акта выездной налоговой проверки
3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)
Задание 3.
Недоимка налогоплательщика – организации по УСН образовалась 21 апреля
Определить предельные даты:
1. требования об уплате налога и срок его исполнения
2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке
3. постановления о взыскании налога за счет имущества организации
Задание 4 – тесты.