- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
4 Вариант
Задание 1.
Выездной налоговой проверкой (акт от 1 ноября) доначислен НДС за 1 квартал в сумме 55000 руб.
Декларация за указанный период по сроку 20 апреля представлена 1 октября в ходе налоговой проверки.
Требуется: 1) рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ
Задание 2.
Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 17 июня.
Определить предельные даты:
1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)
2. акта выездной налоговой проверки
3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)
4. вступления решения в силу (не обжаловалось)
Задание 3.
Недоимка налогоплательщика - организации по налогу на прибыль образовалась 25 января.
Определить предельные даты:
1. требования об уплате налога и срок его исполнения
2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке
3. решения о приостановлении операций на счетах в банке
4. постановления о взыскании налога за счет имущества организации
5. решения об аресте имущества организации
Контрольные вопросы для самостоятельной работы
1.Налоги как объект управления в системе рыночных отношений
|
2.Элементы налогового менеджмента как системы управления
|
3.Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
|
4.Основы организации налогового менеджмента
|
5.Права и обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). Налоговые санкции за нарушения налогового законодательства. |
6.Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за нарушения налогового законодательства |
7.Учет налогоплательщиков в налоговых органах
|
8.Проблемы обеспечения своевременного и полного внесения в бюджет налогов и сборов
|
9.Организация налоговых проверок в налоговых органах
|
10.Налоговые санкции за нарушения налогового законодательства: их анализ и проблемы применения
|
11.Налоговый процесс, его содержание и элементы
|
12.Государственное налоговое планирование и прогнозирование
|
13. Содержание государственного налогового планирования
|
14.Содержание государственного налогового прогнозирования
|
15.Недоимки по налогам и сборам: причины возникновения и пути устранения
|
16.Учетная политика в целях налогообложения
|
17.Организация налогового учета в целях налогового менеджмента
|
18.Формы и методы налогового контроля
|
19.Налоговая отчетность организаций: проблемы и пути их решения
|
20.Методы государственного налогового планирования и прогнозирования
|
21.Государственное налоговое регулирование
|
22.Административная и уголовная ответственность за налоговые правонарушения и преступления |
23.Система мер противодействия уклонению от уплаты налогов
|
24.Виды государственной налоговой политики и приоритеты ее развития в России
|
25.Налоговое бремя: содержание и управление
|
26.Содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента
|
27.Права, обязанности и ответственность налоговых агентов.
|
28.Понятие минимизации налоговых платежей, оптимизации налогов и налогового планирования |
29.Корпоративное налоговое планирование
|
30.Содержание и принципы корпоративного налогового планирования и прогнозирования
|
32.Методы корпоративного налогового планирования и прогнозирования
|
33.Этапы корпоративного налогового планирования
|
34.Направления развития государственного налогового менеджмента в современных условиях |
35.Оптимизация налога на имущество организаций
|
36.Оптимизация налога на добычу полезных ископаемых
|
37.Налоговый менеджмент в зарубежных странах
|
38.Способы оптимизации налога на прибыль
|
39.Проблемы оптимизации налога на добавленную стоимость
|
40.Управление единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности
|
41.Оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения
|
42.Оптимизация налогов при переходе на упрощенную систему налогообложения
|
43.Показатели эффективности корпоративного налогового планирования
|