- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
3 Вариант
Выберите из предложенных вариантов правильный ответ:
1. Нарушением налогового законодательства является:
1) несообщение банком налоговому органу сведений об открытии счета индивидуальному предпринимателю
2) несообщение банком налоговому органу сведений об открытии счета нотариусу
3) несообщение банком налоговому органу сведений о закрытии валютного счета физическому лицу – лицу без гражданства
2.банк обязан исполнять поручение налогоплательщика или налогового органа на перечисление налога в бюджетную систему РФ:
1) в течение следующего рабочего дня
2)не позднее 3-дневного срока
3)в течение одного операционного дня, следующего за днем получения поручения
4)в день получения поручения
3. В какой срок банки обязаны сообщить в налоговые органы об открытии банковских счетов организациям - клиентам банков:
1) не позднее следующего операционного дня
2) в течение трех дней
3) в течение пяти дней
4) в течение десяти дней
4. За нарушение сроков представления банками налоговым органам извещения об открытии расчетных счетов клиентам санкции в соответствии с налоговым законодательством:
1) 1 тыс. руб.
2) 5 тыс. руб.
3) отсутствуют
4) 40 тыс. руб.
5. К расчетному счету клиента выставлены три требования. Средств для удовлетворения всех требований недостаточно. Исходя из очередности, установленной ГК РФ, в последнюю очередь будут списаны:
1) суммы в порядке расчетов за оказанные услуги
2) суммы по инкассовому поручению на списание задолженности по налогу на имущество организаций
3) суммы по решению суда о выплате выходных пособий сотрудникам, работающим по трудовому договору
6. Инкассовые поручения на списание недоимки по налогам при недостаточности средств на расчетном счете исполняются:
1) в четвертую очередь
2)в первоочередном порядке независимо от наличия других платежных документов
3) в порядке календарной очередности поступления платежных документов
4) в третью очередь
7. Счетом в соответствии с Налоговым кодексом является:
1) счет, открытый в соответствии с депозитным договором
2) корреспондентский счет
3) валютный счет
4) расчетный счет
5) ссудный счет
8. Расположите указанные ниже операции в соответствующие колонки таблицы таким образом, чтобы в колонке 1 находились операции, при осуществлении которых банк обязан информировать налоговые органы в безусловном порядке, а в колонке 2 - операции, при осуществлении которых банк информирует налоговые органы при наличии запроса либо вообще не обязан представлять информацию:
1) открытие расчетного счета организации
2) открытие депозитного счета организации
3) закрытие валютного счета организации
4) открытие ссудного счета организации
5) открытие срочного счета физическому лицу
6) открытие текущего счета индивидуальному предпринимателю
9. Используя приведенные символы и параметры 2, составьте формулу для расчета налоговых санкций за неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика: =, х, Санкц, Пл, Н, 0,2, но не более, где:
Санкц - величина налоговой санкции;
Пл - сумма, перечисленная банком по поручению клиента при наличии решения налогового органа о приостановлении операций по счетам;
Н - сумма налога, подлежащего перечислению в бюджет
Параметры 2. В заданиях на конструирование следует использовать столько математических знаков (х,÷, (), +, -), сколько необходимо по смыслу.
10. Вставьте пропущенные слова:
1) Банк обязан исполнить поручение налогового органа на перечисление налога в течение …, следующего за днем получения такого поручения
2) Решение налогового органа о приостановлении операций по счетам в банке подлежит … банком