- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
10 Вариант
Задание 1.
Декларация по НДС за 3 квартал представлена 20 декаября. Сумма к уплате – 1772 тыс. руб., уплачена: 25.10. – 1200 тыс. руб., 22.12 – 572 тыс. руб.
Требуется: рассчитать суммы пени и налоговой санкции, указать статью НК РФ
Задание 2.
Решение о проведении выездной налоговой проверки вынесено 21 сентября.
Определить предельные даты:
1. справки о проведении выездной налоговой проверки (решения о продлении, приостановлении не выносились)
2. акта выездной налоговой проверки
3. решения по результатам проверки (продления сроков не было)
Задание 3.
Недоимка налогоплательщика – организации по налогу на прибыль образовалась 28 мая
Определить предельные даты:
1. требования об уплате налога и срок его исполнения
2. решения о взыскании налога за счет денежных средств в банке
3. постановления о взыскании налога за счет имущества организации
Задание 4 – тесты.
Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
Задания для самостоятельной работы студентов являются неотъемлемой составной частью учебного процесса.
Цель заданий для самостоятельной работы – закрепить полученные теоретические знания по дисциплине и сформировать базовые практические навыки по налоговому менеджменту.
Задания выполняются студентами в письменном виде. Работа должна носить самостоятельный, творческий характер. При ее оценке преподаватель оценивает содержание, ход решения, обоснованность и оригинальность выводов. В процессе работы над заданием закрепляются и расширяются знания студентов по вопросам налогообложения и приобретаются навыки практической работы.
Выбор конкретного задания для самостоятельной работы проводит преподаватель в соответствии с приведенным перечнем и с учетом интересов студентов. В качестве дополнения к заданиям для самостоятельной работы студенты могут предложить проблему, представляющую для них интерес.
Задания для самостоятельной работы формируются из задач для самостоятельной работы, контрольных вопросов по налоговому менеджменту, тестовых заданий. Указанные задания могут быть даны как в виде теоретических контрольных вопросов, требующих самостоятельной и глубокой переработки, так и в виде задач и тестов по отдельным темам дисциплины. Конкретные темы и виды заданий выбирает преподаватель, ведущий данную учебную дисциплину.
Для выполнения задания необходимо изучить соответствующие нормативные документы и экономическую литературу, рекомендуемые данным учебно-методическим комплексом. Студент может получить индивидуальную консультацию у преподавателя в процессе работы над заданием.
Работа должна быть выполнена в установленный преподавателем срок, представлена в напечатанном виде и оформлена в соответствии с общими требованиями. Работа должна иметь титульный лист, заголовки и подзаголовки в тексте, ссылки на литературные источники, список использованной литературы, а также при необходимости – графики, схемы, таблицы, диаграммы.
Преподаватель проверяет задание и оценивает его выполнение, учитывая содержание, уровень разработки вопроса, глубину проработки литературных источников, обоснованность и оригинальность выводов.