- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
2 Вариант
1. Расположите указанные ниже операции организаций в соответствующие колонки таблицы таким образом, чтобы в колонке 1 находились операции, при осуществлении которых банк обязан информировать налоговые органы в безусловном порядке, а в колонке 2 - операции, при осуществлении которых банк информирует налоговые органы при наличии запроса или вообще не обязан информировать:
1) закрытие валютного счета филиалу организации
2) приобретение организацией - клиентом банка пакета акций на сумму свыше 15,5 млн. руб.
3) открытие счета «депо»
4) открытие кредитной линии
5) открытие расчетного счета
6) изменение номера расчетного счета
Выберите из предложенных вариантов правильный ответ:
2. Банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии банковского счета:
1) физического лица
2) как физических лиц, так и организаций
3) индивидуального предпринимателя
4) организаций
3. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации в налоговый орган:
1) по месту налогового учета организации
2) по месту своего налогового учета
3) по месту своего учета и учета организации
4) по месту своего нахождения
4. В случае неуплаты налога в установленный срок решение о взыскании принимается налоговым органом:
1) после истечения срока, установленного для исполнения обязанности по уплате налога, но не позднее 60 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога
2) до истечения срока, установленного для исполнения обязанности по уплате налога, но не ранее чем за 60 дней до истечения срока исполнения требования об уплате налога
3) после истечения срока, установленного для исполнения обязанности по уплате налога, но не ранее чем через 60 дней после истечения срока исполнения требования об уплате налога
5. Банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации в налоговый орган:
1) в течение недели со дня открытия или закрытия
2) в пятидневный срок со дня открытия или закрытия такого счета
3) по окончании отчетного периода, в котором произошло открытие или закрытие счета
4) в течение пяти дней со дня соответствующего открытия, закрытия или изменения реквизитов такого счета
6. К расчетному счету клиента выставлены три требования. Средств для удовлетворения всех требований недостаточно. Исходя из очередности, установленной ГК РФ, во вторую очередь будут списаны:
1) суммы в порядке расчетов за оказанные услуги
2) суммы по инкассовому поручению на списание задолженности по налогу на имущество организаций
3) суммы по решению суда о выплате выходных пособий сотрудникам, работающим по трудовому договору
7. Налоговая санкция за нарушение банком установленного НК РФ срока исполнения поручения налогового агента на перечисление налога:
1) 5000 руб. за каждый факт нарушения
2) 1000 руб.
3) 1/150 ставки рефинансирования, но не более 0,2% за каждый календарный день просрочки
4) 1/150 ставки рефинансирования за каждый календарный день просрочки
8. Банк не обязан представлять налоговым органам информацию:
1) по операциям и счетам организаций;
2) по операциям и счетам физических лиц;
3) о финансовом состоянии организаций.
9. Расположите следующие действия в порядке их осуществления в соответствии с требованиями законодательства:
1) подача организацией заявления об открытии расчетного счета в банке
2) регистрация организации в налоговом органе
3)постановка организации на налоговый учет в налоговом органе
4) подача организацией заявления о регистрации в качестве юридического лица
10. Используя приведенные символы и параметры 2, составьте формулу для расчета налоговых санкций за совершение банком действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств на счете налогоплательщика при наличии инкассового поручения налогового органа: перечислении налога: =, х, Санкц, Пл, 0,3, где:
Санкц - величина налоговой санкции
Пл - сумма, не поступившая в результате действий по созданию ситуации отсутствия денежных средств налогоплательщика
Параметры 2. В заданиях на конструирование следует использовать столько математических знаков (х,÷, (), +, -), сколько необходимо по смыслу