- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«СЫКТЫВКАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Финансово-экономический факультет
Кафедра банковского дела
Учебно–методический комплекс
Дисциплина: «Налоговый менеджмент»
Блок дисциплин: СД
Специальность: Финансы и кредит шифр 080105
Специализация: «Банковское дело», «Финансовый менеджмент»
Факультет: финансово-экономический
Форма обучения: дневная, заочная
Сыктывкар 2012
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«СЫКТЫВКАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Финансово-экономический факультет
Кафедра банковского дела
УТВЕРЖДЕНО
На заседании учебно-методической
комиссии факультета
«___» ____________2012г.
Протокол № ____
Председатель УМК
________________________________
Рабочая программа
Дисциплины
«Налоговый менеджмент»
Блок дисциплин: СД
Специальность: Финансы и кредит шифр 080105
Специализация: «Банковское дело», «Финансовый менеджмент»
Факультет: финансово-экономический
Форма обучения Очная Заочная
Курс 5 5
Семестр 9 9
Всего часов 90 90
в т.ч. лекции 28 8
практические занятия 14 4
лабораторные занятия 14
самостоятельная работа 34 78
Форма итогового контроля зачет зачет
Контрольная работа 2 1
Сыктывкар 2012
Рабочая программа по дисциплине «Налоговый менеджмент» составлена на основании Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности «Финансы и кредит» специализация «Банковское дело»
Автор рабочей программы: ст. преподаватель Кафедры банковского дела финансово-экономического факультета СыктГУ Попова Н.И.
Сведения о рецензентах:
Зав. кафедрой учетно-экономических дисциплин Сф РУК, к.э.н., доцент Л.И. Ильина
Рабочая программа рассмотрена и одобрена
На заседании кафедры Банковского дела
Протокол заседания № ___ от «____» _________ 2012 г.
Заведующий кафедрой
К.э.н., доцент Чужмарова С.И. _____________________
Пояснительная записка
1. Цели дисциплины. Учебная дисциплина «Налоговый менеджмент» является теоретическим курсом, углубляющим ранее полученные знания в области организации финансов государства и хозяйствующих субъектов, инвестиций, учета, анализа, управления, придающим практическую направленность и системность изученным предметам в рамках специальности «Финансы и кредит».
Цель курса «Налоговый менеджмент» - формирование у будущих специалистов современных фундаментальных знаний в области теории управления финансами государства и организаций, раскрытие сущностных основ взаимодействия теории и практики налогового менеджмента, необходимость управления финансами, содержание его традиционных и специальных функций, роли и значении в современных рыночных отношениях.
Задачами курса «Налоговый менеджмент» являются изучение:
- теоретических основ налогового менеджмента;
- основ государственного налогового менеджмента;
- налогового процесса, его содержание и элементы;
- налогового планирования и регулирования;
- государственного налогового контроля;
- основ корпоративного налогового менеджмента;
- содержание и элементы корпоративного налогового менеджмента;
- обязанностей и прав налогоплательщиков и налоговых агентов;
- минимизации и оптимизации налоговых платежей;
- налогового планирования в организациях.