- •Учебно–методический комплекс
- •Рабочая программа
- •Сыктывкар 2012
- •Пояснительная записка
- •2. Требования к уровню освоения содержания дисциплины.
- •Тематический план дисциплины «Налоговый менеджмент» для студентов дневного отделения
- •Для студентов заочного отделения
- •Программа курса
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента
- •Тема 8. Государственный налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля.
- •8.6. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
- •Планы семинарских, практических и лабораторных занятий
- •1. Вопросы для обсуждения на семинарских занятиях
- •Раздел 2. Основы государственного налогового менеджмента Тема 4. Содержание и элементы государственного налогового менеджмента
- •Тема 5. Налоговый процесс, его содержание и элементы
- •Тема 6. Государственное налоговое планирование и прогнозирование
- •Тема 7. Государственное налоговое регулирование
- •Тема 8. Налоговый контроль
- •8.1. Формы и методы налогового контроля
- •8.2.Налоговые органы Российской Федерации, их структура и функции, права и обязанности.
- •8.3.Учет налогоплательщиков в налоговых органах.
- •8.4.Контроль налоговых поступлений. Урегулирование задолженности налогоплательщиков перед бюджетом.
- •8.5. Налоговые проверки как основная форма налогового контроля
- •8.6. Налоговые правонарушения и штрафные санкции за их совершение
- •Тема 12. Обязанности и права налогоплательщиков и налоговых агентов
- •2. Задачи для практических занятий
- •4.Определить очередность списания средств с расчетного счета, применяя статью 855 гк рф:
- •5. Требуется рассчитать суммы доначисленных по результатам налоговых проверок налогов, пени и налоговых санкций:
- •6. Тестовые задания
- •3. Задания для лабораторных занятий
- •Перечень вопросов к зачету по курсу «Налоговый менеджмент»
- •Указания по написанию контрольной работы для студентов дневного и заочного отделения
- •Задания для выполнения контрольной работы № 1
- •Вариант №1
- •Вариант №7
- •2. Способы оптимизации налогов Вариант№8
- •Вариант№9
- •Вариант№10
- •2. Способы оптимизации налогов с использованием методов налогового учета в налоговой политике организации Примерные задания для выполнения контрольной работы № 2 (аудиторная)
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •7 Вариант
- •8 Вариант
- •9 Вариант
- •10 Вариант
- •Указания по выполнению заданий для самостоятельной работы
- •Задачи для самостоятельной работы
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •Контрольные вопросы для самостоятельной работы
- •Тестовые задания
- •1 Вариант
- •10. С какой периодичностью осуществляются выездные налоговые проверки налогоплательщиков?
- •11. Укажите лиц, к которым могут применяться налоговые санкции.
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •14. Какие документы налогоплательщик обязан представить налоговому органу при камеральной проверке?
- •15. Что относится к признакам уголовного преступления в области налогов?
- •Банки как специфический субъект налоговых правоотношений
- •1 Вариант
- •2 Вариант
- •3 Вариант
- •4 Вариант
- •5 Вариант
- •6 Вариант
- •Рекомендуемая литература
- •1.Барулин в. Налоговый менеджмент: учебник в электронном виде
- •2. Налоговый менеджмент. Учебник/ Под ред. Доктора экон. Наук, проф., чл. – корр. Ран а.Г. Поршнева. – м.: инфра – м, 2003 – 442 с.
5 Вариант
Выберите из предложенных вариантов правильный ответ:
1. К расчетному счету клиента выставлены три требования. Средств для удовлетворения всех требований недостаточно. Исходя из очередности, установленной ГК РФ, в первоочередном порядке будут списаны:
1) суммы в порядке расчетов за оказанные услуги
2) суммы по инкассовому поручению на списание задолженности по налогу на имущество организаций
3) суммы по решению суда о выплате выходных пособий сотрудникам, работающим по трудовому договору
2. Предоставление налоговым органам информации по операциям и счетам организаций является:
1) правом банка
2) обязанностью банка
3) обязанностью банка при наличии мотивированного запроса налогового органа
4) нарушением банковской тайны
3. Нарушением налогового законодательства не является:
1) непредставление сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиента по запросу налогового органа
2) несвоевременное исполнение налоговых платежей клиентов из-за отсутствия у клиента средств на расчетном счете (при наличии их на депозитном счете)
3) непредставление сведений об открытии ссудных счетов клиента
4. Банк обязан представлять налоговым органам информацию:
1) по операциям и счетам организаций
2) по операциям и счетам физических лиц
3) о финансовом состоянии организаций
5. Об открытии счетов клиентам кредитные организации:
1) не обязаны сообщать налоговым органам
2) обязаны сообщать налоговым органам не позднее следующего операционного дня
3) обязаны сообщать налоговым органам в течение пяти дней
4) обязаны сообщать налоговому органу по его запросу
6. При несвоевременном перечислении в бюджет штрафа и пени по поручению налогового органа к банку применяются налоговая санкция, предусмотренная статьей НК РФ:
1) 135
2) 133
3) 122
7. укажите ошибочное утверждение:
1) при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика-организации в банке, банк не вправе открывать этой организации счета
2) при наличии решения о приостановлении операций по счетам в банке индивидуальных предпринимателей, нотариусов, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, банк не вправе открывать этим лицам счета
3) при наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков, банк не вправе открывать этим налогоплательщикам счета
4) при наличии решения о приостановлении операций по счетам налоговых агентов в банке, банк не вправе открывать этим налоговым агентам счета
8. Расположите указанные ниже операции в соответствующие колонки таблицы таким образом, чтобы в колонке 1 находились операции, при осуществлении которых банк обязан информировать налоговые органы в безусловном порядке, а в колонке 2 - операции, при осуществлении которых банк информирует налоговые органы при наличии запроса либо вообще не обязан представлять информацию:
1) открытие депозитного счета организации
2) открытие расчетного счета организации
3) закрытие валютного счета организации
4) открытие депозитного счета физическому лицу
5) открытие срочного счета физическому лицу
6) открытие текущего счета индивидуальному предпринимателю
9. Используя приведенные символы и параметры 2, составьте формулу для расчета пени за нарушение банком срока исполнения поручения налогоплательщика о перечислении налога: Санкц =, х, П, ЦБ, Н, Д, 1/150, ÷, 100, 0,2%, но не более, где:
Санкц - величина налоговой санкции
П - пени;
ЦБ - ставка рефинансирования Центрального банка РФ;
Н - сумма налога, подлежащего перечислению в бюджет;
Д - количество дней просрочки
Параметры 2. В заданиях на конструирование следует использовать столько математических знаков (х, ÷, (), +, -), сколько необходимо по смыслу.
10. Вставьте пропущенные слова:
1) Несообщение банком налоговому органу об остатках денежных средств на счетах, операции по которым приостановлены, ….. налоговым правонарушением
2) Не перечисление банком в бюджет сумм удержанного с работников банка налога на доходы физических лиц … налоговым правонарушением
3) Несообщение банком об открытии валютного счета физическому лицу – налоговому нерезиденту … налоговым правонарушением