- •Экономическая сущность и объективная необходимость налогов
- •3.Элементы налога и их характеристика.
- •Принципы налогообложения
- •Налоговые ставки: их виды и значение в системе налогообложения
- •Общая характеристика налоговой системы рф
- •Прямые налоги, их значение.
- •Косвенные налоги, их значение.
- •10. Классификация налогов, их виды и значение.
- •1. По характеру построения ставок;
- •2. По объекту обложения;
- •3. По использованию;
- •4. По зачислению средств в бюджеты различных уровней;
- •Налоговые льготы и их значение.
- •12.Федеральные налоги, их состав и характеристика.
- •Региональные налоги, их состав и характеристика.
- •Местные налоги, их состав и характеристика
- •Роль налогов в регулировании и стимулировании соц-эк процессов
- •Содержание регулирующей функции налогов.
- •Налоговое регулирование и его сущность.
- •Направления налоговой политики в России:
- •Понятие налогового механизма, его характеристика.
- •Порядок исчисления и уплаты ндс
- •23.Плательщики и объект обложения ндс
- •Определение налогооблагаемого оборота
- •Ставки ндс и их применение
- •Ндс: его место и роль в налоговой системе и доходах бюджетов разных уровней
- •Сроки и порядок уплаты ндс
- •Объект налогообложения акцизами
- •Порядок исчисления и уплаты акцизов
- •Плательщики акцизов
- •Акцизы, их сущность и значение в системе налогообложения
- •Таможенные пошлины: их сущность, виды и значение.
- •Что входит в понятие «добавленная стоимость»
- •Перечислите прямые налоги
- •Перечислите косвенные налоги
- •Фискальное и регулирующее значение нп
- •Порядок исчисления и сроки уплаты нп
- •Льготы по нп
- •2.Снижение налоговых ставок и полное освобождение от налога отдельных категорий предприятий.
- •Ставки налога нп банков.
- •Особенности налогообложения предприятий малого бизнеса.
- •41. Расчет авансовых платежей нп и сроки перечисления в бюджет.
- •Ставки нп предприятий, банков, страховых организаций.
- •Особенности налогообложения кб
- •В состав доходов, которые учитываются для уплаты налогов , включаются
- •В состав расходов относят:
- •Финансовый результат:
- •Налогообложение прибыли страховых организаций
- •Расчет нп и порядок его уплаты
- •Порядок уплаты
- •Плательщики и объект обложения нп
- •Объект обложения нп
- •Содержание упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства
- •Порядок исчисления и уплаты в бюджет нп, исходя из фактически полученной прибыли.
- •Авансовые платежи по нп
- •Значение налога на имущество предприятий, порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет
- •Порядок и сроки уплаты налоги на имущество.
- •Плательщики налога на имущество юр. Лиц. Объекты обложения
- •Расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия, подлежащего обложению налогом на имущество.
- •Перечислите налоги, поступающие в дорожные фонды.
- •Налог на пользователей автодорог, порядок его исчисления и взимания
- •Налог с владельцев автотранспортных средств
- •59. Налог на приобретение автотранспортных средств
- •Налог на реализацию гсм, порядок исчисления и уплаты
- •Плательщики земельного налога
- •Льготы по взиманию платы за землю
- •Платежи за право пользования недрами: состав, плательщики
- •Плата за воду: плательщики, порядок исчисления и взимания
- •Отчисления на воспроизводство, охрану и защиту лесов: плательщики, порядок отчисления, сроки уплаты.
- •Особенности исчисления и уплаты земельного налога.
- •Плательщики налога на имущество физ. Лиц
- •Льготы по налогу на имущество физ. Лиц
- •Ставки пдхн с физ. Лиц
- •Налоговая декларация, порядок ее заполнения и предоставления в налоговые органы
- •Объект налогообложения пдхн с физ. Лиц
- •Доходы, не подлежащие налогообложению по пдхн
- •Кто из физ. Лиц обязан подавать налоговую декларацию
- •Виды ответственности налогоплательщиков
- •Экономические санкции:
- •Административные санкции:
- •Уголовная ответственность
- •Права и обязанности налоговых органов по контролю за полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет
Права и обязанности налоговых органов по контролю за полнотой и своевременностью уплаты налогов в бюджет
Права ГНС:
проверять все документы, связанные с исчислением и уплатой налогов,
получать необходимые объяснения, справки по вопросам, возникающим в результате проверок (кроме коммерческой тайны),
обследовать производственные, складские, торговые и др. помещения налогоплательщиков,
получать без оплаты от юр. лиц и граждан с их согласия данные, необходимы для исчисления налоговых платежей,
налоговый инспектор может требовать от руководителя и др. должностных лиц и от граждан устранения выявленных нарушений, может изымать соответствующие документы о сокрытии или снижении доходов,
приостанавливать операции налогоплательщиков по счетам в банках и кредитных организациях, если налогоплательщик не представляет в срок данные.
Начальники и руководители налоговых органов имеют право налагать на руководителей банков, кредитных учреждений, фин. органов административные штрафы в случае невыполнения указаний налоговых органов.
ГНИ может применять к налогоплательщику фин. санкции за нарушение законодательства и адм. штрафы за невыполнение требований ГНИ, может взыскивать недоимки по налогам с юр. и физ. лиц с полученных доходов, в случае их отсутствия - на имущество этих лиц, может ходатайствовать о запрещении заниматься предпринимательской деятельностью, предъявлять в суды иски о ликвидации предприятий, признании сделок недействительными, взыскании в доход бюджета дохода от этих сделок.
Обязанности НП:
выявление, предупреждение и пресечение коррупции в налоговых органах,
обеспечение безопасной деятельности ГНИ. Защита их сотрудников от противоправных действий,
выявление, предупреждение и пресечение налоговых преступлений и правонарушений.
Обязанности ГНС:
обеспечение своевременных поступлений налогов в бюджет, внебюджетные фонды в соответствии с предусмотренными ставками,
учет налогоплательщиков,
соблюдение коммерческой тайны, сведений о вкладах физ. лиц в соответствующие КБ,
возмещение в установленном порядке, включая упущенную выгоду, ущерба, причиненного из-за ошибок в деятельности ГНС.