81. Центральный банк России и его функции. Основные инструменты реализации денежно-кредитной политики.

ЦБ – первый уровень Банковской системы России.

Функции ЦБ:

1) эмиссионная. ЦБ обладает монопольным правом выпуска банкнот в стране. Банкнота – единственное законное платежное средство обязательное к приему в оплату долгов.

2) «Банк банков» - контроль над коммерческими банками за счет ревизий, проверок.

3) Консультант правительства. Ведет счета правительственных учреждений, аккумулируя отдельные поступления, осуществляет платежи по его поручению, предоставляет кредиты государству, поэтому может консультировать правительство по финансовым, экономическим, налоговым вопросам.

4) Хранит золотовалютные резервы на специальных счетах. Золотовалютный резерв необходим для использования правительством при чрезвычайных обстоятельствах, а также для поддержания курса национальной валюты.

5) Денежно-кредитная политика. Основная цель – сохранение стабильной покупательной способности национальной единицы.

Для этого используются 3 основных инструмента:

- учетная ставка рефинансирования (ее изменение влияет на способность банков пополнять свои резервы за счет кредитов ЦБ, т.к. официальные %-ые ставки оказывают косвенное влияние на рыночные %-ые ставки за кредит, установленные ком.банками.

-изменение норм обязательных резервов (не имея возможности влиять на кредитные операции банков, ЦБ влияет на размер резервов, кот. банки обязаны хранить на расчетных счетах).

–операции на открытом рынке (желая затормозить эмиссию денег и ограничить кредиты, ЦБ продает на рынке ценные бумаги, списывая соответствующие суммы с резервных счетов банков их купивших, и наоборот, в целях оживления экономики, он выкупает эти бумаги).

82. Платежный календарь и кассовый план как особые формы бюджетирования на предприятии.

Бюджет – это оперативный финансовый план краткосрочного периода, разрабатывается в рамках до 1 года, как правило, на 1 месяц или квартал. Он отражает расходы и поступление средств в процессе осуществления конкретных вводов производственно – хозяйственной деятельности и детализирует показатели текущих финансовых планов, а также является главным документом доводимый до центров ответственности.

Бюджетирование или процесс составления бюджета, направлено на решение конкретных задач:

1.Определение объёма и состава расходов, связанных с деятельностью отдельных структур и подразделения предприятия.

2.Обеспечение покрытия этих расходов из различных источников.

Особыми формами бюджета выступают платежный календарь и кассовый план.

Платёжный календарь разработка по отдельным видам движения денежных средств, но может разрабатываться и по всему предприятию в целом. Он разрабатывается на предстоящий месяц в разбивке по дням, неделям и декадам.

Состоит из 2 разделов:

-график расходования денежных средств;

-график поступления денежных средств.

Задачи платёжного календаря:

1.Организация учёта временных стыковок денежных поступлений и расходов.

2.формирование информационной базы о движении денежных потоков и оттоков.

3.ежедневный учёт изменений в информационной базе.

4.анализ предстоящих платежей.

5.расчёт потребностей в краткосрочном кредите и оперативном приобретении заёмных средств.

6.расчёт временно – свободных средств платежа.

Кроме платёжного календаря должен составляться кассовый план.

Кассовый план – план оборота наличных денежных средств через кассу. Составляется на предстоящий месяц и необходим для контроля расходований наличных денежных средств, а также для сопоставления фактических данных с предстоящими кассовыми поступлениями и расходованиями. Этот документ необходим также коммерческому банку, который проводит обслуживание предприятия для составления сводного кассового плана по обслуживанию своих клиентов.

Исходными данными для составления кассового плана являются все выплаты по фонду оплаты труда и фонду потребления, производятся наличными деньгами, а также любая информация о поступлениях и выплатах в наличной форме.