нговими агенціями. Використовуються різні варіанти побудови рейтингів. Наприклад, найбільш надійним відносно виплати доходу та погашення цінним паперам присвоюється символ AAA чи А+, а ненадійні класифікуються символами C і D.
До системи інформаційної підтримки також належать аналітичні огляди, що публікуються у спеціалізованих та загальних виданнях. В них всебічно аналізується інформація, що характеризує стан, проблеми та перспективи розвитку фінансових ринків. Водночас, якщо інформаційні збірники та рейтинги носять офіційний характер, то аналітичні публікації завжди певною мірою є суб’єктивним баченням та прогнозом окремих осіб чи установ. Користуючись ними, завжди необхідно мати і власну інтерпретацію ситуації.
Питання для самоперевірки
1.У чому полягає суть і значення фінансів як науки?
2.Охарактеризуйте історичні аспекти виникнення фінансів.
3.Якими факторами соціально-економічного життя було зумовлено виокремлення фінансів у окрему науку?
4.Який взаємозв’язок фінансів із грошима, кредитом, ціною, заробітною платою?
5.Вкажіть три ознаки, за якими грошові відносини належать до фі-
нансів.
6.У чому виявляється розподільча функція фінансів?
7.Яка роль належить контролю як функції фінансів?
8.Дайте визначення фінансового механізму, і вкажіть його основні елементи.
9.Дайте визначення економічній категорії фінансів.
10.Назвіть компоненти сукупного суспільного продукту та дайте їм характеристику.
11.Назвіть стадії, з яких складається процес відтворення. Охарактеризуйте їх.
12.Вкажіть роль і місце фінансів у розподільному процесі.
13.Охарактеризуйте передумови виникнення фінансових відносин.
14.Яким чином фінанси впливають на розширене відтворення?
15.В чому полягає призначення і роль фінансової інфраструктури?
16.Що являє собою інструментарій обслуговуючої фінансової інфраструктури?
48
Тести
1.Грошові відносини, в яких одним із суб’єктів виступає держава, — це: а) кредит; б) фінанси;
в) виробництво; г) державне регулювання;
д) правильна відповідь відсутня.
2.Яка з наведених нижче ознак не притаманна фінансам: а) це завжди грошові відносини;
б) це грошові відносини, викликані фактором наявності держави як органу управління; в) це відносини перерозподілу;
г) це відносини між органами державної влади; д) правильна відповідь відсутня.
3.Фінанси — це економічна категорія, тому що:
а) вони зумовлюють первісний розподіл чистого доходу; б) вони не беруть участі у розподілі і перерозподілі національного доходу;
в) вони зумовлюють первісний розподіл, стимулюючи перерозподіл прибутку та доходів в інтересах держави; г) правильна відповідь відсутня.
4.Який компонент із наведеного нижче не є складовою сукупного суспільного продукту:
а) витрати виробництва; б) перенесена вартість; в) оплата праці; г) додана вартість; д) змінна вартість.
5.Форма вираження суспільного значення цієї категорії — це: а) закон; б) правило;
в) положення; г) функція; д) роль.
6.Відмінність між фінансами і кредитом полягає в такому:
а) фінанси і кредит повертаються на умовах строковості і платності;
49
б) для фінансів характерний рух коштів без умови повернення, а кредит — акумулює їх і за плату надає в користування на умовах повернення; в) для фінансів і кредиту характерний рух коштів без умови повернення;
г) правильна відповідь відсутня.
7.Фінанси виконують такі функції: а) розподільчу; б) контрольну;
в) накопичу вальну; г) розподільчу і контрольну;
д) правильна відповідь відсутня.
8.Суть розподільчої функції фінансів полягає в:
а) розподілі і перерозподілі національного доходу; б) розподілі прибутку юридичних і фізичних осіб; в) розподілі валового внутрішнього продукту; г) правильна відповідь відсутня.
9.До вторинних доходів належать:
а) заробітна плата працівників, доходи фермерів, інших робітників, зайнятих у сфері матеріального виробництва; б) доходи підприємств сфери матеріального виробництва;
в) доходи, отримані в галузях невиробничої сфери, податки; г) правильна відповідь відсутня.
10.Складовими елементами фінансового механізму є: а) фінансове планування і прогнозування; б) фінансове стимулювання і фінансові санкції; в) фінансові норми, ліміти і резерви; г) перераховані в пунктах а), б), в) елементи; д) правильна відповідь відсутня.
11.Фінансова наука поєднує:
а) суспільні відносини, що виникають у процесі утворення, розподілу та використання ресурсів; б) ресурси;
в) закономірності розвитку фінансових відносин; г) закономірності розвитку продуктивних сил; д) немає правильної відповіді.
50
12.Розподіл національного доходу в країні здійснюється: а) лише через фінанси; б) шляхом використання цін і кредитів; в) у сукупності;
г) лише через матеріальний розподіл; д) немає правильної відповіді.
13.Перерозподіл національного доходу пов’язаний з:
а) міжгалузевим і територіальним перерозподілом засобів; б) наявністю невиробничої сфери; в) перерозподілом доходів між різними верствами населення;
г) неоднаковою рентабельністю підприємств; д) немає правильної відповіді.
14.Метою розподілу і перерозподілу національного доходу і ВВП є: а) розвиток продуктивних сил; б) створення ринкових структур економіки; в) зміцнення держави;
г) забезпечення високого рівня життя населення; д) немає правильної відповіді.
15.Процес відтворення складається з таких стадій: а) виробництво, обмін; б) обмін, розподіл;
в) розподіл, споживання, обмін; г) виробництво, обмін, розподіл, споживання; д) немає правильної відповіді.
Узагальнення підходів до трактування категорії «фінанси»
Автор |
Визначення |
|
|
Оксфордський бізнес- |
… По-перше, це управління грошима (насамперед публі- |
словник |
чними). По-друге, це капітал, залучений для реалізації |
|
проекту (особливо для розвитку нового бізнесу). По- |
|
третє, фінанси — це цільова грошова позика. І фінанси — |
|
це грошові ресурси держави, компанії або людини1 |
М. В. Енг, Ф. А. Ліс та |
… фінанси — це «клей», який з’єднує багато різноманіт- |
Дж. М. Лоуренс |
них внутрішніх і міжнародних видів діяльності та проце- |
|
сів2 |
|
|
1The Oxford Dictionary for the Business World. — Oxford University Press, 1993. — P. 303.
2Энг Максимо В., Лис Френсис А., Мауер Лоренс Дж. Мировые финансы / Пер. с англ. — М.: ООО Из- дательско-консалтинговая компания ДеКА, 1998. — С. 18.
51
В. Л. Бондаренко |
Фінанси — це система виробничих (економічних, грошо- |
|
вих) відносин, пов’язаних зі формуванням, розподілом і |
|
використанням централізованих децентралізованих кош- |
|
тів (фондів) з метою виконання функцій і завдань держа- |
|
ви (підприємства) та забезпечення умов розширеного від- |
|
творення1 |
|
Фінанси (перекладається дослівно українською як «бут- |
|
тя», що споріднене із словом «прибутки», «багатство», |
|
«збитки», «убогість») — це явище, яке відбувається у |
|
свідомості особи з приводу безрівновартісного руху (ру- |
|
ху вартості) і виявляється у відносинах з іншими особа- |
|
ми, коли для однієї особи вартість є здобуттям і вона ви- |
|
значає її як «моє», а для іншої особи є збуттям, яку вона |
|
визначає як «чуже»2 |
О. Д. Василик |
…фінанси слід розглядати як економічну категорію, що |
|
відображає створення, розподіл і використання фондів |
|
фінансових ресурсів для задоволення потреб господарсь- |
|
кої діяльності, надання різноманітних послуг населенню |
|
з боку держави, забезпечення виконання державою її фу- |
|
нкцій. |
|
У практичному виконанні фінанси — це складова еконо- |
|
мічної системи будь-якої держави, використання якої дає |
|
змогу успішно реалізовувати кінцеву мету економічного |
|
та соціального розвитку3 |
Словник сучасної еко- |
Фінанси (finance) — у вузькому сенсі позначає капітал у |
номіки МАКМІЛЛАНА |
грошовій формі, що дається або береться в борг за допо- |
|
могою фінансових ринків або фінансових установ зви- |
|
чайно для здійснення капіталовкладень. У просторіччі |
|
цей термін застосовується для позначення фондів з будь- |
|
яких джерел, що використовуються для здійснення будь- |
|
яких витрат4 |
І. О. Петровська, |
Фінанси — особлива, специфічна форма виробничих від- |
Д. В. Клиновий |
носин, пов’язана з процесом розподілу і перерозподілу |
|
частини вартості валового внутрішнього продукту, утво- |
|
ренням і використанням на цій основі цільових централі- |
|
зованих і децентралізованих грошових фондів суспільно- |
|
го призначення5 |
Ю. Я. Вавілов, |
Фінанси — це економічна категорія, сукупність економі- |
І. Н. Єгоричєва, |
чних відносин з приводу розподілу вартості суспільного |
М. Л. Сєдова, |
продукту і частини національного багатства шляхом фор- |
|
|
1Бондаренко В. Л. Визначення сутності фінансів із точки зору філології та історії фінансової науки / В. Л. Бондаренко // Фінанси України. — 1999. — №11. — С. 126.
2Бондаренко В. Л. Визначення сутності фінансів із точки зору філології та історії фінансової науки / В. Л. Бондаренко // Фінанси України. — 1999. — №11. — С. 136.
3Василик О. Д. Теорія фінансів: Підручник. / О. Д. Василик. — К.: НІОС — 2000. — С. 7–8.
4Словник сучасної економіки МАКМІЛЛАНА: Пер. з англ. — К.: АртЕк, 2000. — С. 566–567.
5 Петровська І. О. Фінанси (з елементами статистики фінансів): Навч. посіб. / І. О. Петровська,
Д. В. Клиновий. — К.: ЦУЛ. — 2002. — С. 8.
52
О. Н. Сємьонова та ін. |
мування і використання фінансових ресурсів для розши- |
|
|
реного відтворення та задоволення соціальних потреб1 |
|
Б. А. Карпінський, |
…фінанси можна охарактеризувати як: |
|
О. В. Герасименко |
систему економічних відносин, пов’язаних із нагрома- |
|
|
дженням, розподілом і використанням фондів грошо- |
|
|
вих ресурсів; |
|
|
сукупність економічних відносин, що виникають у |
|
|
процесі формування і використання централізованих і |
|
|
децентралізованих грошових фондів; |
|
|
економічні відносини, пов’язані з розподілом, пере- |
|
|
розподілом і використанням частини вартості ВВП, |
|
|
НД держави та використанням централізованих, деце- |
|
|
нтралізованих грошових коштів, коштів населення з |
|
|
метою виконання функцій і завдань держави та забез- |
|
|
печення умов розширеного відтворення, стимулюван- |
|
|
ня працюючих, задоволення соціальних та інших пот- |
|
|
реб суспільства; |
|
|
систему грошових відносин, що виникла одночасно з |
|
|
появою держави і нерозривно пов’язана з її існуван- |
|
|
ням та функціонуванням; |
|
|
сукупність усіх грошових засобів, що знаходяться у |
|
|
розпорядженні підприємства, а також система їх фор- |
|
|
мування, розподілу та використання; |
|
|
систему грошових відносин у тій чи іншій державі, а |
|
|
ще сукупність усіх грошових коштів, що є в розпоря- |
|
|
дженні держави; |
|
|
систему грошових відносин тієї чи іншої держави; |
|
|
справи з грішми; управління державним або підприє- |
|
|
мницьким доходом; грошові ресурси; |
|
|
у широкому значенні — грошові засоби, грошові обо- |
|
|
роти2 |
|
А. Я. Бистряков, |
Фінанси є економічними відносинами, які виникають у |
|
Т. Д. Вікуліна, |
процесі формування і використання всіх фондів грошо- |
|
В. Ф. Воля, |
вих ресурсів підприємства, державних організацій, муні- |
|
Н. М. Гаврилова та ін. |
ципальних об’єднань і населення3 |
|
П. А. Лайко, |
Фінанси — це система грошових відносин, що виникають |
|
М. В. Мних |
у процесі розподілу і перерозподілу валового внутріш- |
|
|
нього продукту та національного доходу на макрорівні |
|
|
або виручки і прибутку на мікрорівні з приводу утворен- |
|
|
ня, розподілу та використання фінансових (грошових) |
|
|
ресурсів у фондовій формі для задоволення суспільних |
|
|
|
|
1Вавилов Ю. Я. Финансы: Учеб. пособ. для студ. вузов и слушателей системы дистанционного обучения. / Ю. Я. Вавилов, И. Н. Егорычева, М. Л. Седова та ін. — М.: Издательский Дом «Социальные отношения», 2003. — С. 6.
2Карпінський Б. А. Фінансова система: Навч. посібн. / Б. А. Карпінський, О. В. Герасименко. — К.: Центр навчальної літератури, 2003. — С. 20.
3Государственные и муниципальные финансы: Учебник / За ред. И. Д. Мацкуляк. — М. : Издательство РАГС, 2003. — С. 15.
53
|
інтересів і потреб та забезпечення безперервності відтво- |
|
рювального процесу1 |
П. М. Леоненко, |
Фінанси — це система грошових відносин із приводу фо- |
П. І. Юхименко, |
рмування і використання фондів, необхідних державі для |
А. А. Ільєнко та ін. |
виконання своїх функцій2 |
|
Фінанси — сукупність форм і методів формування, роз- |
|
поділу й використання централізованих і децентралізова- |
|
них грошових фондів із метою виконання функцій і за- |
|
вдань держави, підприємств і населення із забезпечення |
|
умов розширеного відтворення, задоволення соціальних |
|
та інших потреб суспільства3 |
С. В. Мочерний, |
Фінанси (від лат. financia — платіж) — система відносин |
Я. С. Ларіна, |
економічної власності між різними суб’єктами господа- |
О. А. Усенко, |
рювання з приводу створення, мобілізації, розміщення, |
С. І. Юрій |
обміну та розподілу, в т.ч. перерозподілу, фінансових ре- |
|
сурсів і грошових коштів, їх руху в процесі обігу та вико- |
|
ристання з метою забезпечення кожного суб’єкта, а та- |
|
кож будь-якої фізичної особи й суспільства загалом |
|
необхідними грошима4 |
Г. Г. Нам |
Фінанси — це система грошових відносин, пов’язаних із |
|
рухом грошових потоків з формування, розподілу й ви- |
|
користання фінансового капіталу суб’єктами господарю- |
|
вання і державою, внутрішніх і міжнаціональних еконо- |
|
мічних відносин у процесі суспільного розширеного |
|
відтворення5 |
С. Л. Лондар |
...для ринкової економіки фінанси — це відповідним чи- |
|
ном регульовані потоки коштів, які циркулюють у націо- |
|
нальній економіці і забезпечують здійснення процесів |
|
формування, розподілу, перерозподілу ВВП, а також на- |
|
ціонального доходу та національного багатства6 |
Д. В. Полозенко |
фінанси — це об’єктивна економічна категорія, особлива |
|
сфера економічних відносин, які тісно зв’язані з рухом |
|
вартості у грошовій формі, формуванням та використан- |
|
ням різних форм грошових фондів і тому вони не можуть |
|
бути ні соціалістичними, ні капіталістичними7 |
1Лайко П. А. Фінанси підприємств: Підруч. для студ. вузів / П. А. Лайко, М. В. Мних. — К.: Знання України, 2004. — С. 13.
2Леоненко П. М. Теорія фінансів: Навч. посіб. / П. М. Леоненко, П. І. Юхименко, А. А. Ільєнко та ін. / За заг. ред. О. Д. Василика. — К.: Центр навчальної літератури, 2005. — С. 11.
3Леоненко П. М. Теорія фінансів: Навч. посіб. / П. М. Леоненко, П. І. Юхименко, А. А. Ільєнко та ін. / За заг. ред. О. Д. Василика. — Київ: Центр навчальної літератури, 2005. — С. 460.
4Економічний енциклопедичний словник: У 2 т. Т. 2 / За ред. С. В. Мочерного. — Л.: Світ, 2005. —
С. 503.
5Нам Г. Г. Фінансова наука і сьогодення / Г. Г. Нам // Фінанси України. — 2005. — № 8. — С. 157.
6Лондар С. Л. Входження України у світовий економічний простір та трансформація фінансових визначень / С. Л. Лондар // Фінанси України. — 2006. — № 5. — С. 45.
7Полозенко Д. В. Гроші та фінанси в умовах трансформаційної економіки / Д. В. Полозенко // Економіка АПК 2007. — № 10. — С. 69.
54