Фин.мен. Ильин

ние о банкротстве должника подается в арбитражный суд от их имени уполномоченными на то государственными органами и органами местного самоуправления.

Федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ, наделены исключительным правом на подачу заявления о признании должника банкротом в связи с наличием задолженности по налоговым и иным обязательным платежам, где соответствующие полномочия возложены на Федеральную налоговую службу. В данном случае государство в лице его уполномоченных органов действует уже не в качестве участника имущественного оборота — кредитора, а как субъект публично-правовых отношений, реализующий свои властные полномочия.

К заявлению уполномоченного органа с требованиями по уплате обязательных платежей должно быть приложено решение налогового или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества должника (п. 2 ст. 41 Закона о банкротстве).

Возбуждение дела о банкротстве арбитражным судом. Дело о банк-

ротстве должника считается возбужденным арбитражным судом с момента вынесения судьей арбитражного суда определения о принятии заявления о признании должника банкротом.

Конкурсный кредитор или уполномоченный орган, обратившийся

варбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом, может одновременно заявить ходатайство о принятии мер по обеспечению своих требований (арест имущества должника, запрещение должнику и третьим лицам осуществлять определенные действия, например, по отчуждению имущества должника и т.п.).

Правовые последствия возбуждения дела о банкротстве. В соответ-

ствии со ст. 62 Закона о банкротстве при возбуждении дела о банкротстве на основании заявления должника или конкурсного кредитора арбитражным судом вводится первая процедура банкротства — процедура наблюдения. Введение процедуры наблюдения означает определенное ограничение полномочий органов управления должника,

вчастности на совершение сделок, связанных: 1) с получением и выдачей займов (кредитов); 2) выдачей поручительств и гарантий; 3) уступкой прав требований; 4) переводом долга; 5) учреждением доверительного управления имуществом должника. Указанные сделки,

атакже всякие иные сделки, связанные с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения, должник может совершать исключительно с письменного согласия

временного управляющего. Кроме того, органам управления должника — юридического лица запрещено принимать следующие решения (ст. 64 Закона о банкротстве):

1)о реорганизации или ликвидации должника;

2)создании юридических лиц или об участии должника в иных юридических лицах;

3)создании филиалов и представительств;

4)выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его учредителями (участниками);

5)размещении эмиссионных ценных бумаг — облигаций;

6)выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у акционеров ранее выпущенных акций;

7)участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, фи- нансово-промышленных группах и иных объединениях юридических лиц;

8)заключении договоров простого товарищества.

Впервую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также компенсация морального вреда (кредиторы первой очереди).

Во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений по авторским договорам (кредиторы второй очереди).

Втретью очередь производятся расчеты с другими кредиторами (кредиторы третьей очереди).

Реестр требований кредиторов — документ, представляющий собой перечень кредиторов, содержащий информацию об очередности удовлетворения и размере их требований. В соответствии с реестром требований кредиторов происходит голосование на собраниях кредиторов, а также расчеты с кредиторами. Ведет реестр арбитражный управляющий или реестродержатель (профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг).

Собрание кредиторов — специальный орган, представляющий интересы кредиторов в ходе процедур банкротства должника. Участниками собрания кредиторов с правом голоса являются конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, другими словами, кредиторы третьей очереди. Кредиторы первой и второй очереди не являются участниками собрания кредиторов и не имеют права голосовать на собрании кредиторов.

Комитет кредиторов — орган оперативного контроля со стороны кредиторов за деятельностью арбитражного управляющего, комитет кредиторов избирается на первом собрании кредиторов. Комитет кредиторов может и не быть образован, если количество конкурсных кредиторов, уполномоченных органов менее пятидесяти.

Процедура наблюдения

Наблюдение — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

В хронологическом порядке наблюдение является первой про­ цедурой банкротства. Предшествует введению наблюдения, как правило, ухудшение финансового состояния должника, приводящее к неисполнению им своих денежных обязательств по договорам, неуплате налогов в бюджет. Далее кто-либо из конкурсных кредиторов, уполномоченных органов или сам должник обращаются в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом.

Наблюдение вводится по результатам рассмотрения арбитражным судом обоснованности требований заявителя, а при возбуждении дела о банкротстве на основании заявления должника — с даты принятия арбитражным судом заявления должника. О введении в отношении должника наблюдения арбитражный суд выносит определение, как правило, этим же определением утверждается и временный управляющий должника.

Наблюдение обычно вводится на три-четыре месяца, максимальный срок процедуры наблюдения в соответствии с Законом о банкротстве не может превышать семи месяцев.

Проводит процедуру наблюдения временный управляющий, утвержденный арбитражным судом. Саморегулируемую организацию, представляющую список кандидатов, указывает в заявлении заявитель по делу о банкротстве. Важно понимать, что при введении наблюдения руководитель должника не отстраняется от исполнителя своих обязанностей. Фактически должник продолжает свою деятельность, но с определенными ограничениями. Например, органы управления должника могут совершать сделки, связанные с приобретением, отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого составляет не более 5% балансовой стоимости активов должника на дату введения наблюдения, исключительно с письменного согласия временного управляющего. Таким образом, временный управляющий не испол-

няет обязанностей руководителя должника, его функцию скорее можно охарактеризовать как наблюдатель с функциями контроля.

Смомента введения наблюдения требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к должнику только в порядке, установленном Законом

обанкротстве. Другими словами, кредиторы не вправе требовать от должника удовлетворения своих требований в индивидуальном порядке.

Смомента введения наблюдения судебным приставом-исполни- телем должно быть приостановлено исполнение исполнительных листов по имущественным взысканиям, в том числе сняты аресты на имущество должника, за исключением исполнительных листов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда.

Далее опишем примерный ход процедуры наблюдения. В течение трех дней с момента получения определения суда о своем утверждении временный управляющий обязан направить сообщение о введении наблюдения в официальное издание, определенное Правительством РФ, в настоящее время такими изданиями являются «Российская газета», «Коммерсант». Сообщение публикуется примерно через неделю с момента направления, после этого в течение 30 дней с даты публикации кредиторам важно предъявить свои требования к должнику, если данные кредиторы хотят участвовать в первом собрании кредиторов (здесь под кредиторами мы понимаем кредиторов третьей очереди, поскольку кредиторы первой и второй очереди в собраниях кредиторов не участвуют).

Временный управляющий обязан выявлять кредиторов должника, основную информацию о кредиторах управляющий обычно получает от руководителя должника. Не позднее чем через 14 дней с даты опубликования сообщения о введении наблюдения временный управляющий должен уведомить всех выявленных им кредиторов должника, за исключением кредиторов первой и второй очереди, о введении наблюдения. Вполне возможно, что временный управляющий не успеет или не сможет выявить всех кредиторов должника, поэтому если у кредитора появилась информация о введении наблюдения в отношении должника, не стоит ждать уведомления временного управля-

ющего, а необходимо отследить публикацию в «Российской газете» и «Коммерсанте» и предъявить свои требования в 30-дневный срок. Руководитель должника обязан уведомить работников должника о введении наблюдения.

По мере поступления требований кредиторов временный управляющий составляет реестр требований кредиторов, требования вносятся управляющим в реестр на основании определения арбитражного суда. Исключение составляют требования работников должника, такие требования вносятся в реестр временным управляющим без определения суда.

В ходе наблюдения временный управляющий обязан принять меры по обеспечению сохранности имущества должника и провести анализ его финансового состояния. По результатам этого анализа временный управляющий подготавливает предложения о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника, обосновывает целесообразность введения последующих процедур банкротства.

На завершающей стадии процедуры наблюдения временный управляющий созывает и проводит первое собрание кредиторов, где представляет кредиторам результаты анализа финансового состояния должника, предложения о возможности или невозможности восстановления его платежеспособности. Кредиторы путем голосования принимают решения о целесообразности введения той или иной процедуры банкротства — финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства, возможно, решение о заключении мирового соглашения.

Далее временный управляющий направляет в арбитражный суд отчет о своей деятельности, сведения о финансовом состоянии должника и предложения о возможности или невозможности восстановления его платежеспособности, а также протокол первого собрания кредиторов.

Арбитражный суд в судебном заседании принимает решение о введении той или иной процедуры банкротства или об утверждении мирового соглашения либо об отказе в признании должника банкротом и прекращении производства по делу о банкротстве. С этого момента процедура наблюдения завершается.

Первое собрание кредиторов можно назвать поворотным моментом в процессе банкротства, поскольку на нем кредиторы принимают решение о дальнейшем ходе процесса: может быть избрана реабилитационная (финансовое оздоровление или внешнее управление) либо ликвидационная (конкурсное производство) процедура. Собранием также может быть принято решение о заключении мирового соглашения.

Если целью кредитора является исключительно взыскание долгов и ему безразлична судьба предприятия-должника, то такому кредитору необходимо настаивать на скорейшем переходе к конкурсному производству, поскольку применение к должнику процедур финансового оздоровления и внешнего управления лишь отодвинет момент удовлетворения его требований.

Если же кредитор хочет сохранить должника как предприятие и его цель — недопущение признания должника банкротом (например, предприятие-должник встроено в технологическую цепочку предпри- ятия-кредитора или должник является ключевым поставщиком кредитора), то на первом собрании такому кредитору необходимо настаивать на введении в отношении должника процедур финансового оздоровления либо внешнего управления, для того чтобы по возможности восстановить его платежеспособность и не допустить открытия конкурсного производства. Другим вариантом, приемлемым как для должника, так и кредиторов, может стать заключение мирового соглашения.

Примерная повестка первого собрания кредиторов выглядит следующим образом.

1.Отчет временного управляющего, включающий результаты анализа финансового состояния должника и предложения о возможности или невозможности восстановления платежеспособности должника.

2.Выбор дальнейшей процедуры банкротства (финансового оздоровления, внешнего управления, конкурсного производства).

3.Образование комитета кредиторов, определение количественного состава и полномочий комитета кредиторов, избрание членов комитета кредиторов.

4.Определение требований к кандидатурам арбитражного (административного, внешнего, конкурсного) управляющего.

5.Определение саморегулируемой организации, которая должна представить в арбитражный суд кандидатуры арбитражных управляющих.

6.Определение размера вознаграждения арбитражного управляющего.

7.Выбор реестродержателя.

8.Избрание представителя собрания кредиторов.

После получения от временного управляющего уведомления о первом собрании кредитору желательно заранее ознакомиться с представляемыми собранию материалами: реестром требований кредиторов, отчетом временного управляющего и прилагаемыми к нему документами. Отсутствие в уведомлении о первом собрании кредиторов вре-

мени и места предварительного ознакомления с предлагаемыми для рассмотрения материалами может служить причиной признания первого собрания кредиторов недействительным.

В первом собрании кредиторов принимают участие с правом голоса конкурсные кредиторы и уполномоченные органы (кредиторы третьей очереди), чьи требования внесены в реестр требований кредиторов. При этом кредитор обладают на собрании кредиторов числом голосов, пропорциональным размеру его требований к общей сумме требований по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения первого собрания кредиторов. Первое собрание кредиторов правомочно в случае, если на нем присутствовали конкурсные кредиторы и уполномоченные органы, включенные в реестр требований кредиторов и обладающие более чем половиной голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, включенных в реестр требований кредиторов.

Процедура финансового оздоровления

Финансовое оздоровление — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком. Цель данной процедуры — предоставить собственникам компании или третьим лицам возможность заплатить ее долги (с проведением реструктуризации предприятия или без таковой) и таким образом избежать введения процедуры внешнего управления или конкурсного производства.

Финансовое оздоровление вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, о чем выносится соответствующее определение. Одновременно с этим суд утверждает административного управляющего.

Финансовое оздоровление вводится на срок не более чем два года. Основной документ процедуры финансового оздоровления — график погашения задолженности, в соответствии с которым удовлетворяются требования кредиторов. Если процедура вводится по ходатайству учредителей (участников) должника, график погашения задолженности должен включаться в план финансового оздоровления. План должен отражать механизм аккумулирования денежных средств для того, чтобы полностью рассчитаться по требованиям кредиторов и восстановить платежеспособность должника.

В принципе, принятие решения об обращении с ходатайством о введении финансового оздоровления в арбитражный суд является исключительной компетенцией первого собрания кредиторов.

Следует учитывать, что для совершения должником ряда сделок на стадии финансового оздоровления необходимо согласие собрания кредиторов или комитета кредиторов, в частности, в следующих случаях:

сделки, в совершении которых у должника имеется заинтересованность;

сделки, которые связаны с приобретением или отчуждением имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5% балансовой стоимости активов должника;

предоставление займов, а также выдача гарантий и поручительств;

иные сделки в случае, если размер денежных обязательств должника, возникших после введения финансового оздоровления, составит более 20% суммы требований кредиторов.

Последствием введения финансового оздоровления является тот факт, что любые требования кредиторов по денежным обязательствам могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявлений требований, установленного Законом о банкротстве,

атакже:

отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

аресты на имущество должника могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение и ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления;

запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), вы-

куп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доля (пая).

С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением отдельных исполнительных документов.

Следует особо заметить, что график погашения задолженности должен предусматривать погашение обязательных платежей в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации о

налогах и сборах. Требования кредиторов первой и второй очереди подлежат оплате в течение шести месяцев с даты введения процедуры, а все остальные требования — не позднее одного месяца до окончания процедуры финансового оздоровления.

Процедура финансового оздоровления может быть завершена до истечения установленного арбитражным судом срока финансового оздоровления в случае, если все требования кредиторов погашены.

Помимо этого процедура финансового оздоровления может прекратиться досрочно при наличии следующих оснований:

1)  соглашение о предоставлении обеспечения между должником и поручителем не заключено в течение 15 дней с момента введения процедуры;

2)  имеет место неоднократное или существенное нарушение сроков (более чем 15 дней) погашения задолженности согласно графику погашения задолженности.

Процедура внешнего управления

Внешнее управление — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления платежеспособности.

Обычно внешнему управлению предшествует процедура наблюдения, которая вводится на основании определения арбитражного суда на срок не более 18 месяцев, который может быть продлен, но не более чем на шесть месяцев.

Введение внешнего управления влечет за собой следующие последствия:

отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имущество могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам об уплате обязательных пла-

тежей.

Мораторий на удовлетворение требований кредиторов распространяется на денежные обязательства и обязательные платежи, сроки исполнения которых наступили до введения внешнего управления.

С даты введения внешнего управления на сумму требований конкурсных кредиторов и (или) уполномоченных органов начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленный Центральным банком РФ на дату введения внешнего управления.

Рассматриваемую процедуру проводит внешний управляющий, утвержденный арбитражным судом из списка, представленного саморегулируемой организацией арбитражных управляющих (СРО). С даты введения арбитражным судом внешнего управления полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственников имущества должника — унитарного предприятия прекращаются и возлагаются на внешнего управляющего.

В ходе процедуры внешнего управления арбитражный управляющий обязан: принять в управление имущество должника и провести его инвентаризацию; разработать план внешнего управления и представить его для утверждения собранию кредиторов; вести бухгалтерский, налоговый, финансовый, статистический учет и отчетность должника; принимать меры по взысканию задолженности перед должником; вести реестр требований кредиторов; реализовать мероприятия, предусмотренные планом внешнего управления.

Внешний управляющий после получения определения о своем утверждении издает приказ об отстранении руководителя должника, который в течение трех дней обязан передать внешнему управляющему документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности должника, после чего внешний управляющий проводит инвентаризацию имущества должника.

Важный этап данной процедуры — разработка плана внешнего управления, которую осуществляет внешний управляющий в течение месяца с даты своего утверждения. План внешнего управления должен предусматривать меры по восстановлению платежеспособности должника, условия и порядок реализации указанных мер, расходы на их реализацию, а также иные расходы должника. При этом следует учитывать, что платежеспособность должника признается восстановленной при отсутствии соответствующих признаков банкротства.

К мерам по восстановлению платежеспособности должника можно отнести следующие:

1)перепрофилирование производства;

2)закрытие нерентабельных производств;

3)взыскание дебиторской задолженности;

4)продажа части имущества должника;

5)уступка прав требования должника;

6)исполнение обязательств должника собственником имущества должника — унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами;